Inheritance mengacu pada aset yang diwariskan seseorang kepada orang yang dicintainya setelah mereka meninggal. Inheritance dapat berupa uang tunai, investasi seperti saham atau obligasi, dan aset lain seperti perhiasan, mobil, karya seni, barang antik, dan real estat. Seseorang dapat menunjuk penerima manfaat dalam surat wasiatnya yang akan menerima Inheritance. Dalam kasus lain, aset akan secara otomatis diwariskan kepada pasangan atau anak-anak sebagai ahli waris.
Mereka yang menerima Inheritance dapat dikenakan pajak Inheritance, di mana semakin jauh hubungan keluarga penerima manfaat dengan pewaris, semakin besar kemungkinan pajak Inheritancenya. Di Amerika Serikat, aset juga dapat dikenakan pajak pendapatan federal dan negara bagian, meskipun manfaat kematian polis asuransi jiwa biasanya bebas pajak untuk penerima manfaat yang ditunjuk.
Cara Kerja Inheritance
Nilai Inheritance dapat berkisar dari beberapa ribu dolar hingga beberapa juta dolar. Di sebagian besar negara, aset Inheritance dikenakan pajak Inheritance, di mana penerima manfaat mungkin dibebani dengan kewajiban pajak. Tarif pajak Inheritance (kadang-kadang disebut sebagai “bea kematian” atau “putaran terakhir pisau pemungut pajak”) bergantung pada sejumlah faktor, termasuk negara tempat tinggal penerima manfaat, nilai Inheritance, dan hubungan penerima manfaat dengan pewaris.
Saat ini, enam negara bagian Amerika yang memiliki pajak Inheritance adalah Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, dan Pennsylvania. Dan di sebagian besar negara bagian ini, aset apa pun yang diwariskan kepada pasangan dibebaskan dari pajak Inheritance. Dalam beberapa kasus, anak-anak juga dibebaskan, atau mereka mungkin menghadapi tarif pajak yang lebih rendah.
Penerima manfaat yang tidak memiliki hubungan keluarga dengan pewaris biasanya dikenakan pajak Inheritance yang lebih tinggi daripada penerima manfaat yang memiliki hubungan dekat dengan pewaris. Pertimbangkan contoh berikut: Di Nebraska pada tahun 2018, orang tua, kakek-nenek, saudara kandung, anak, atau keturunan linier lainnya (termasuk anak angkat) membayar pajak Inheritance sebesar 1% atas aset yang melebihi $40.000. Sebaliknya, kerabat yang jauh dari almarhum membayar pajak Inheritance sebesar 13% atas jumlah di atas $15.000. Semua penerima manfaat lainnya, seperti teman dan kerabat jauh, membayar pajak Inheritance dengan tarif 18% atas aset yang melebihi $10.000. Asuransi jiwa tidak dikenakan pajak Inheritance. Jika Anda ingin menghindari pajak Inheritance, pertimbangkan untuk mengambil polis asuransi jiwa dengan ahli waris yang ditunjuk sebagai penerima manfaat.
Proses Pengesahan Surat Wasiat
Pengesahan surat wasiat adalah proses hukum yang dengannya aset almarhum dibagi di antara ahli waris dan penerima manfaatnya, sesuai dengan surat wasiat dan hukum negara bagian. Jika almarhum meninggal dengan surat wasiat, surat wasiat tersebut ditinjau oleh pengadilan pengesahan surat wasiat, yang menunjuk pelaksana wasiat untuk harta Inheritance almarhum. Pelaksana wasiat kemudian bertanggung jawab untuk membagi harta Inheritance di antara orang-orang yang disebutkan dalam surat wasiat dan kreditor mana pun. Setiap perselisihan diselesaikan melalui pengadilan pengesahan surat wasiat. Seseorang yang meninggal tanpa surat wasiat, atau dengan surat wasiat yang tidak sah, dikatakan meninggal tanpa surat wasiat. Dalam keadaan ini, pengadilan wasiat akan menunjuk seorang administrator harta Inheritance untuk membagi aset sesuai dengan hukum negara bagian.
Penerima Manfaat vs. Ahli Waris
Ada perbedaan antara penerima manfaat dan ahli waris. Penerima manfaat merujuk pada individu yang disebutkan dalam surat wasiat, sedangkan ahli waris merujuk pada orang-orang seperti anak atau pasangan yang masih hidup, yang berhak menerima harta Inheritance, melalui “suksesi tanpa surat wasiat.” Ini adalah seperangkat aturan yang dibuat untuk menyelesaikan masalah Inheritance jika tidak ada surat wasiat.
Kesimpulan
Perencanaan Inheritance adalah tugas yang tidak menyenangkan tetapi perlu bagi mereka yang sudah lanjut usia. Meskipun tidak ada yang senang memikirkan kematian mereka, rencana Inheritance yang terstruktur dengan baik dapat menyelamatkan ahli waris dan penerima manfaat Anda dari banyak ketidaknyamanan hukum. Selain itu, rencana ini juga dapat memastikan bahwa mereka menerima uang sebanyak mungkin, tanpa kehilangan terlalu banyak nilai dalam pajak.
