Form 1098: Pernyataan Bunga Hipotek
Form 1098, Pernyataan Bunga Hipotek, adalah formulir Internal Revenue Service (IRS) yang digunakan oleh pembayar pajak untuk melaporkan jumlah bunga dan biaya terkait yang dibayarkan atas hipotek selama tahun pajak ketika jumlahnya berjumlah $600 atau lebih. Pengeluaran terkait termasuk poin yang dibayarkan pada pembelian properti. Poin adalah bunga dibayar di muka yang diberikan atas pinjaman rumah untuk meningkatkan tingkat hipotek yang ditawarkan oleh lembaga pemberi pinjaman.
Form 1098 memiliki dua tujuan:
- Pemberi pinjaman menggunakannya untuk melaporkan pembayaran bunga melebihi $600 yang mereka terima pada tahun tersebut. IRS mengumpulkan informasi ini untuk memastikan pelaporan keuangan yang tepat bagi pemberi pinjaman dan entitas lain yang menerima pembayaran bunga.
- Pemilik rumah menggunakannya untuk menentukan jumlah total bunga yang mereka bayarkan untuk tahun tersebut ketika menghitung pengurangan bunga hipotek untuk pengembalian pajak tahunan mereka.
Yang Menerima Form 1098
Pemberi pinjaman Anda diharuskan mengirimkan Form 1098 kepada Anda jika Anda membayar $600 atau lebih untuk tahun sebelumnya dalam bentuk bunga dan poin hipotek. Jika Anda membayar kurang dari $600, Anda tidak akan menerima Form 1098. Anda dapat mengurangi biaya ini pada formulir pajak pendapatan federal, Jadwal A, yang mengurangi pendapatan kena pajak dan jumlah keseluruhan yang terutang kepada IRS. Form 1098 diterbitkan dan dikirimkan oleh pemberi pinjaman—atau entitas lain yang menerima bunga—kepada Anda, peminjam.
IRS juga mengharuskan pemberi pinjaman hipotek untuk memberikan Form 1098 kepada Anda jika properti Anda dianggap sebagai properti nyata. Properti nyata adalah tanah dan segala sesuatu yang dibangun, ditanami, atau melekat pada tanah tersebut.
Aturan Pengurangan Bunga Hipotek
Jika Anda membayar bunga hipotek atas sebuah properti, properti tersebut harus memenuhi standar IRS sebuah rumah agar dapat dikurangkan. Standar-standar ini mendefinisikan rumah sebagai ruang dengan fasilitas hidup dasar: fasilitas memasak dan kamar mandi serta ruang tidur. Rumah, kondominium, rumah mobil, perahu, koperasi, dan trailer rumah semuanya memenuhi syarat sebagai rumah. Apakah Anda memerlukan Form 1098 atau tidak bergantung pada apakah Anda berencana memerinci potongan Anda pada Formulir Jadwal A atau tidak. Mengklaim pengurangan bunga hipotek yang dibayarkan dapat mengurangi total penghasilan kena pajak Anda. Namun, ada beberapa aturan yang perlu diketahui tentang pengurangan bunga hipotek.
- Anda harus menjadi peminjam utama dan melakukan pembayaran atas pinjaman tersebut.
- Anda dibatasi untuk mengurangi bunga atas total utang hipotek sebesar $750.000 atau kurang jika utang tersebut berasal pada atau setelah 16 Desember 2017 (batas untuk utang hipotek lama adalah $1 juta.)
Jika semua ini berlaku untuk Anda, Anda memerlukan Form 1098 untuk mengurangi bunga hipotek yang Anda bayarkan untuk pinjaman rumah untuk tahun pajak saat ini. Jika Anda memiliki lebih dari satu hipotek yang memenuhi syarat, Anda akan menerima Form 1098 terpisah untuk masing-masing hipotek.
Cara Klaim Pengurangan Bunga Hipotek
Wajib Pajak tidak perlu menyertakan Form 1098 dalam pengembalian pajaknya karena informasi dalam formulir tersebut sudah diberikan ke IRS. Sebaliknya, Anda menggunakan informasi yang diberikan pada Form 1098 jika Anda berencana untuk mengurangi pembayaran hipotek Anda. Jika Anda berencana untuk mengajukan pengembalian pajak secara elektronik, masukkan informasi dari formulir ke dalam kotak yang sesuai pada pengembalian pajak Anda untuk mencatat informasi pengurangan bunga Anda.
Jika Anda menerima Form 1098 untuk pertama kalinya, Anda mungkin bertanya-tanya bagaimana cara memahaminya. Ada 11 kotak yang perlu diperhatikan saat meninjau pernyataan Anda.
- Kotak 1: Bunga hipotek yang diterima dari peminjam. Kotak ini menunjukkan berapa banyak bunga yang Anda bayarkan kepada pemberi pinjaman Anda untuk tahun tersebut.
- Kotak 2: Pokok hipotek yang belum dibayar. Kotak ini menunjukkan berapa jumlah utang pokok pinjaman.
- Kotak 3: Tanggal permulaan hipotek. Ini menunjukkan tanggal dimulainya hipotek Anda.
- Kotak 4: Pengembalian kelebihan bunga. Jika Anda membayar lebih bunga hipotek yang dikembalikan, itu akan dicantumkan di sini.
- Kotak 5: Premi asuransi hipotek. Jika Anda membayar asuransi hipotek swasta atau premi asuransi hipotek untuk pinjaman tersebut, jumlah tersebut dimasukkan di sini.
- Kotak 6: Poin yang dibayarkan pada pembelian tempat tinggal utama. Kotak ini menunjukkan poin hipotek yang mungkin dapat Anda kurangi.
- Kotak 7 – 11: Kotak ini memuat informasi tentang hipotek dan properti itu sendiri.
Saat meninjau Form 1098, penting untuk memverifikasi bahwa informasi pribadi Anda, termasuk nama, alamat, dan nomor identifikasi pajak, akurat.
Formulir Pajak 1098 Lainnya
Ada beberapa 1098 formulir—semuanya terkait dengan deduksi. Tiga versi Form 1098 lainnya adalah Form 1098-C, Form 1098-E, dan Form 1098-T.
Form 1098-C
Form 1098-C merinci sumbangan mobil, kapal, dan pesawat terbang kepada organisasi amal yang memberikan kendaraan tersebut kepada mereka yang membutuhkan atau menjualnya dengan harga di bawah harga pasar. Ini diajukan dan dilaporkan oleh organisasi penerima dan mencakup tanggal sumbangan, jenis kendaraan, nomor identifikasi kendaraan (VIN), dan nilai kendaraan.
Form 1098-E
Form 1098-E melaporkan bunga yang dibayarkan atas pinjaman mahasiswa yang memenuhi syarat selama tahun pajak. Bunga yang dibayarkan dapat dipotong oleh wajib pajak, yang akan menerima formulir yang merinci berapa bunga yang dibayarkan pada tahun itu. Ini dikirim oleh lembaga pemberi pinjaman jika setidaknya $600 telah dibayarkan sebagai bunga, meskipun pembayar pajak mungkin mendapatkan formulir untuk jumlah kurang dari $600.
Form 1098-T
Form 1098-T memberikan informasi tentang biaya kuliah pasca sekolah menengah dan biaya terkait sepanjang tahun. Institusi pendidikan mengarsipkannya, dan Anda dapat menggunakannya untuk menghitung pengurangan dan kredit pajak terkait pendidikan. Beberapa contoh kredit ini adalah American Opportunity Tax Credit (AOTC) dan Lifetime Learning Credit (LLC). Formulir tersebut juga melaporkan segala beasiswa dan hibah yang diterima melalui sekolah yang dapat mengurangi pengurangan atau kredit yang diperbolehkan oleh wajib pajak.
Form 1098-MA
Wajib Pajak yang telah menerima bantuan dari Dana Inovasi Badan Pembiayaan Perumahan untuk Pasar Perumahan yang Paling Terkena Dampak (HFA Hardest Hit Fund) menerima Form 1098-MA, yang dapat mereka gunakan untuk melaporkan pembayaran ini.
Kesimpulan
Form 1098: Pengurangan Bunga Hipotek adalah formulir IRS untuk memberi tahu peminjam berapa banyak bunga yang telah mereka bayarkan dalam satu tahun atas hipotek rumah yang memenuhi syarat. Anda akan menerimanya pada bulan Januari jika Anda memiliki hipotek, dan dapat mengklaim bunganya sebagai pengurang jika Anda memerinci pengembalian pajak Anda.
