Itemized Deductions (Pengurangan Terperinci) adalah biaya yang dapat dikurangkan dari penghasilan kotor yang disesuaikan (AGI) Anda untuk mengurangi penghasilan kena pajak dan menurunkan jumlah pajak yang harus Anda bayar. Wajib pajak dapat merinci pengurangan seperti bunga hipotek, sumbangan amal, dan biaya pengobatan yang tidak diganti, atau memilih untuk mengambil pengurangan standar, jumlah dolar tetap yang bervariasi menurut status pengajuan.
Memahami Itemized Deductions
Itemized Deductions mengurangi penghasilan kena pajak Anda, dan penghematan Anda bergantung pada golongan pajak Anda. Misalkan seorang pelapor tunggal yang belum menikah dengan penghasilan kotor $80.000 mengklaim Itemized Deductions sebesar total $15.000. Mengurangi potongan tersebut dari pendapatan kotor menghasilkan pendapatan kena pajak sebesar $65.000, yang termasuk dalam braket tarif pajak marjinal 22% untuk tahun 2024 dan 2025. Potongan terperinci dicatat pada Jadwal A Formulir 1040.
Pembayar pajak harus menyimpan semua tanda terima dan dokumentasi pengeluaran yang dilaporkan jika Internal Revenue Service (IRS) memintanya dalam audit. Bukti tambahan dapat mencakup laporan bank, tagihan asuransi, tagihan medis, dan tanda terima pajak dari organisasi amal yang memenuhi syarat.
Potongan Terperinci vs. Potongan Standar
Mayoritas pembayar pajak memiliki opsi untuk memerinci potongan atau mengklaim potongan standar. Orang asing nonresiden harus memerinci, dan individu yang sudah menikah yang mengajukan secara terpisah masing-masing harus mengklaim jenis potongan yang sama.
Keputusan bergantung pada jenis potongan mana yang menghasilkan kewajiban pajak terendah. Jika Anda mengajukan pajak sebagai wajib pajak tunggal atau sudah menikah dan mengajukan pajak secara terpisah, Anda akan memperoleh hasil lebih baik dengan pengurangan standar sebesar $14.600 untuk tahun 2024 dan $15.000 untuk tahun 2025 jika total Itemized Deductions Anda kurang dari jumlah tersebut.
| Standard Deductions for 2024 and 2025 | ||
| Filing Status | 2024 Standard Deduction | 2025 Standard Deduction |
| Single | $14,600 | $15,000 |
| Married Filing Separately | $14,600 | $15,000 |
| Head of Household | $21,900 | $22,500 |
| Married Filing Jointly | $29,200 | $30,000 |
Kesimpulan
Itemized Deductions adalah biaya yang dapat dikurangkan dari penghasilan kotor yang disesuaikan (AGI) untuk mengurangi tagihan pajak Anda. Wajib pajak dapat merinci pengurangan atau mengklaim pengurangan standar yang berlaku untuk status pengajuan mereka. Itemized Deductions harus dicantumkan pada Jadwal A Formulir 1040 dan dapat mencakup bunga hipotek, sumbangan amal, dan biaya pengobatan yang tidak diganti.
