Apa itu Graded Vesting?
Graded vesting adalah proses di mana karyawan memperoleh, seiring berjalannya waktu, kepemilikan atas kontribusi pemberi kerja yang diberikan ke rekening program pensiun karyawan, manfaat pensiun tradisional, atau opsi saham. Graded vesting berbeda dengan cliff vesting, di mana karyawan mendapatkan hak sepenuhnya setelah masa kerja awal; dan immediate vesting, di mana kontribusi dimiliki oleh karyawan segera setelah mereka mulai bekerja.
Memahami Graded Vesting
Graded vesting mendorong loyalitas karyawan karena vesting berlangsung selama beberapa tahun masa kerja. Banyak perusahaan menawarkan kontribusi yang sesuai dengan rekening pensiun yang ditangguhkan pajak bagi karyawan sebagai cara untuk menarik karyawan dan mendapatkan manfaat pajak perusahaan. Dalam beberapa kasus, pencocokan ini mencapai 100%, hingga batasan tertentu, mungkin 7% dari gaji. Dalam hal ini, seorang karyawan yang berpenghasilan $75.000 dan menyumbangkan 7% dari penghasilan mereka ke rekening 401(k) akan menghemat $10.500 untuk masa pensiun setiap tahun, dengan hanya $5.250 yang keluar dari kantong mereka sendiri.
Selama bertahun-tahun, kontribusi pemberi kerja tersebut secara dramatis meningkatkan tabungan pensiun. Namun, meskipun kontribusi tersebut adalah uang nyata yang diinvestasikan setiap tahun, pokok dan potensi keuntungannya hanya muncul di atas kertas hingga karyawan menerima haknya.
Pemberi kerja harus mematuhi undang-undang federal tertentu yang menentukan periode vesting terpanjang yang diperbolehkan, umumnya enam tahun; namun, mereka bebas memilih periode yang lebih pendek. Selain itu, jika program dihentikan, semua peserta akan langsung mendapatkan hak penuh. Kontribusi untuk SEP dan IRA Sederhana selalu langsung menjadi hak penuh. Dan kontribusi pribadi karyawan untuk program pensiun apa pun selalu sepenuhnya menjadi hak milik karyawan, bahkan jika mereka meninggalkan pekerjaannya.
Penting bagi karyawan untuk memahami jadwal vesting perusahaan mereka, karena berhenti bekerja sebelum periode vesting penuh dapat berarti meninggalkan uang gratis di atas meja, baik dalam bentuk tabungan pensiun yang ditangguhkan pajaknya, program pensiun, atau opsi saham.
Jadwal Pemberian Graded Vesting Umumnya Adalah Enam Tahun
Dalam jadwal graded vesting, seorang karyawan akan memperoleh 20% dari manfaat yang masih harus dibayar setelah masa kerja awal, dengan tambahan 20% pada setiap tahun berikutnya hingga vesting penuh terjadi. Masa kerja awal sering kali bervariasi.
Sebagai contoh, jika kontribusi pemberi kerja didasarkan pada persentase tetap dari kontribusi karyawan, maka periode awal masa kerja bisa jadi dua tahun. Setelah dua tahun, karyawan akan memperoleh 20% hak vested, setelah tiga tahun, 40%, dan akhirnya karyawan akan memperoleh hak vested penuh setelah enam tahun.
Beberapa perusahaan merasa bahwa vesting bertahap kepada karyawan membantu mempertahankan karyawan dalam jangka waktu yang lebih lama daripada investasi tebing. Pemikiran di balik ini adalah jika seorang karyawan secara bertahap “dihargai” dengan jubah mereka, mereka cenderung merasa diperhatikan oleh perusahaan.