Apa itu Home Buyers’ Plan (HBP)?
The Home Buyers’ Plan (HBP) adalah program di Kanada yang memungkinkan individu dengan registered retirement savings plans (RRSPs) menggunakan hingga CAD $35.000 dari dana pensiun mereka sebagai pinjaman untuk pembelian rumah.
RRSP adalah kendaraan tabungan dan investasi pensiun bagi karyawan dan pekerja mandiri di Kanada. Uang sebelum pajak dimasukkan ke dalam RRSP dan tumbuh bebas pajak hingga ditarik, di mana saat itu akan dikenakan pajak berdasarkan tarif marginal. Registered Retirement Savings Plans memiliki banyak kesamaan dengan rencana 401(k) di Amerika Serikat, tetapi juga terdapat beberapa perbedaan utama.
Memahami Home Buyers’ Plan (HBP)
Home Buyers’ Plan terbuka untuk pembeli rumah pertama yang memiliki perjanjian tertulis untuk membeli atau membangun rumah yang memenuhi syarat untuk mereka tinggali. Individu dengan disabilitas atau yang membantu kerabat dengan disabilitas juga memenuhi syarat. Kanada mendefinisikan pembeli rumah pertama sebagai mereka yang belum memiliki dan menempati rumah selama periode empat tahun yang dimulai pada 1 Januari dari tahun keempat sebelum penarikan dana.
Sebagai contoh, dana yang ditarik pada Juni 2021 akan menetapkan periode kelayakan yang dimulai pada 1 Januari 2017 untuk menentukan apakah seseorang memenuhi syarat sebagai pembeli rumah pertama. Pasangan atau pasangan hukum dapat memenuhi syarat secara individu selama mereka belum menempati rumah yang dimiliki atas nama mereka sendiri atau atas nama pasangan mereka saat ini.
Untuk memanfaatkan program ini, pembeli rumah harus menarik dana tidak lebih dari $35,000 dan semua penarikan harus dilakukan dalam satu tahun kalender. Pembeli rumah juga harus menarik dana paling lambat 30 hari setelah mereka mulai tinggal di rumah tersebut. Setelah dua tahun dari tanggal penarikan, pembeli rumah memiliki waktu 15 tahun untuk melunasi pinjaman dengan melakukan setoran kembali ke akun RRSP mereka dengan setoran minimum yang harus dibayar setiap tahun. Jumlah pelunasan yang belum dibayar pada akhir tahun tertentu akan dianggap sebagai penghasilan kena pajak.
Lifelong Learning Plan (LLP)
Selain HBP, Kanada menawarkan kesempatan kepada warga negaranya untuk menarik dana dari RRSP secara bebas pajak untuk membayar biaya pendidikan melalui Lifelong Learning Plan (LLP).
Manfaat ini mencakup pembayaran untuk pelatihan atau biaya pendidikan bagi individu maupun pasangan atau pasangan hukum. Namun, LLP tidak dapat digunakan untuk membayar pendidikan anak-anak.
Menggunakan Dana Pensiun untuk Membeli Rumah di AS
Program serupa ditawarkan di AS untuk pembeli rumah pertama yang memenuhi syarat. Berdasarkan Taxpayer Relief Act of 1997, warga negara AS dapat menarik hingga $10.000 dari individual retirement account (IRA) untuk menutupi biaya membangun atau membeli rumah. Sementara HBP memungkinkan pinjaman bebas pajak, AS mengharuskan pembeli rumah pertama untuk mengambil penarikan sebagai penghasilan yang dikenakan pajak jika berasal dari traditional IRA.
Dalam kasus Roth IRA, yang membutuhkan kontribusi setelah pajak, pembeli rumah pertama tidak membayar pajak atas penarikan kontribusi mereka. Dalam kedua kasus, IRS menghapuskan penalti penarikan dini 10% yang biasanya berlaku ketika seseorang mengambil distribusi pensiun sebelum usia 59½.
