In-Service Withdrawal terjadi ketika seorang karyawan mengambil distribusi dari rencana pensiun yang memenuhi syarat dan disponsori oleh pemberi kerja, seperti akun 401(k), tanpa meninggalkan pekerjaan di perusahaan mereka. Hal ini dapat terjadi tanpa penalti pajak kapan saja setelah karyawan mencapai usia 59½, atau jika karyawan menarik hingga $10.000 untuk membeli rumah pertama mereka, menyatakan kesulitan, atau mengalami kebutuhan finansial yang sangat mendesak. Dalam beberapa kasus, In-Service Withdrawal dapat dilakukan tanpa terjadinya peristiwa ini. Tidak semua rencana pensiun mengizinkan In-Service Withdrawal, tetapi pada tahun 2019, sekitar 70% dari rencana yang tersedia di AS menawarkan opsi ini dalam kondisi tertentu.
Memahami In-Service Withdrawal
Secara hukum, penarikan dana normal dari rencana pensiun dapat dilakukan sebagai akibat dari perubahan pekerjaan, kesulitan, dan kebutuhan finansial yang terdokumentasi, atau setelah karyawan mencapai usia 59½ tahun.
In-Service Withdrawal sedikit berbeda. Jika rencana tersebut memperbolehkan penarikan saat masih bekerja, maka seorang karyawan dapat mengambil distribusi hanya untuk tujuan mengejar berbagai pilihan investasi yang mereka anggap lebih cocok untuk mereka. Hal ini biasanya dilakukan dalam bentuk pengalihan yang diperbolehkan dari rencana tersebut ke akun 401(k) yang sudah ada sebelumnya atau Akun Pensiun Individu (IRA) tradisional yang baru.
Ketentuan ini bisa jadi rumit. Misalnya, pengalihan tabungan dari rencana 401(k) ke IRA tradisional diperbolehkan oleh hukum jika uang yang dipindahkan berasal dari kontribusi pemberi kerja (baik uang yang diimbangi atau akumulasi bagi hasil). Uang yang dialihkan tidak boleh berasal dari kontribusi pra-pajak kecuali karyawan tersebut berusia 59½ tahun atau lebih.
Solusinya adalah mengetahui dengan tepat apa yang diperbolehkan dan tidak diperbolehkan oleh rencana Anda. Mencari tahu perincian tersebut mungkin sedikit lebih sulit daripada kedengarannya bagi sebagian karyawan, karena perusahaan yang mengelola rencana pensiun yang disponsori perusahaan memiliki insentif untuk mencegah peserta mengambil uang dari akun mereka lebih awal. Pemerintah setuju bahwa karyawan yang menabung untuk masa pensiun harus sangat berhati-hati dalam menarik uang lebih awal.
Kedua faktor ini berpadu untuk menghambat kemampuan Anda untuk mengetahui rincian penarikan dana saat masih menjabat dari rencana Anda karena pemberi kerja Anda mungkin tidak mengiklankan ketentuan tersebut, dan pemerintah tidak mewajibkan mereka untuk melakukannya. Untuk menemukan informasi yang Anda butuhkan, Anda mungkin harus mencari sedikit di internet atau menelepon saluran bantuan 401(k) Anda.
Apa yang Harus Ditanyakan kepada Administrator Rencana Anda Tentang Penarikan Dana Saat Masih Berlaku
Jika Anda tidak menyukai pilihan investasi Anda saat ini dan ingin memindahkan sebagian atau seluruh uang 401(k) Anda ke IRA yang memiliki pilihan yang lebih baik, Anda harus mencari halaman Tanya Jawab atau menelepon dan mengajukan pertanyaan langsung kepada perusahaan yang mengelola rencana pensiun Anda. Cari jawaban untuk keempat pertanyaan ini:
- Apakah rencana yang saya ikuti memungkinkan penarikan dana saat masih menjabat?
- Jika ya, ketentuan apa yang berlaku?
- Ke jenis akun apa saya dapat memindahkan uang ini?
- Apa konsekuensi pajak dari penarikan ini?
Karena hanya sekitar 30% dari rencana yang disponsori perusahaan di Amerika tidak menawarkan opsi ini, ada baiknya Anda mempertimbangkannya jika Anda menginginkan lebih banyak opsi investasi. Setelah Anda menentukan bahwa rencana Anda mengizinkan penarikan dana non-kesulitan dan dalam layanan, Anda perlu memperhatikan konsekuensi pajak dari keputusan tersebut. Biasanya, distribusi harus dilakukan ke IRA tradisional untuk menghindari pajak baru, tetapi sering kali, distribusi ke Roth IRA diizinkan jika Anda bersedia membayar pajak yang akan timbul dari tindakan tersebut.
Beberapa orang mungkin menganggap membayar pajak atau denda sepadan jika opsi investasi mereka cukup baik, tetapi sebagian besar investor dan penasihat keuangan akan setuju bahwa hal itu umumnya tidak dianggap sebagai pilihan yang tepat untuk dilakukan. Namun, keadaan individu bervariasi dan tidak seorang pun dapat mengatakan bahwa satu pilihan tunggal adalah yang terbaik untuk semua investor.
Meskipun demikian, Anda harus sangat berhati-hati tentang pilihan Anda di area ini. Investor telah kehilangan banyak uang karena mengejar investasi yang menunjukkan tingkat pengembalian yang lebih tinggi dari biasanya, dan jika dipikir-pikir kembali, membayar pajak untuk hak istimewa kehilangan uang dapat terasa seperti menambahkan garam ke luka yang terbuka.
Implikasi Pajak dari Penarikan Dana Saat Bekerja
Sebagian besar penarikan yang dilakukan dari rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja yang memenuhi syarat sebelum mencapai usia 59½ akan dikenakan pajak penalti penarikan awal sebesar 10% atas jumlah yang didistribusikan. Ini merupakan tambahan dari pajak pendapatan federal dan pajak negara bagian yang berlaku. Beberapa pengecualian ditetapkan oleh Internal Revenue Service (IRS). Namun, karena kontribusi pendamping pemberi kerja non-safe harbor dan kontribusi bagi hasil dapat didistribusikan pada usia berapa pun, dan kontribusi sukarela dapat ditarik kapan saja, penarikan dana saat bekerja dapat digunakan jika Anda memiliki kendaraan investasi alternatif yang Anda pahami dengan jelas dan bersedia untuk dikelola.
Kesimpulan
Beberapa jenis rencana yang disponsori oleh perusahaan memperbolehkan penarikan dana saat masih dalam masa kerja. Bergantung pada aturan rencana dan bagaimana rencana tersebut disusun, mungkin ada berbagai batasan atau kualifikasi mengenai kapan atau bagaimana penarikan dana tersebut dapat dilakukan Jika Anda dapat menemukan dokumentasinya, firma administrator rencana Anda harus menjelaskan jenis dan perlakuan dari setiap distribusi saat masih dalam masa kerja yang memenuhi syarat dalam apa yang disebut deskripsi rencana ringkasan atau dokumen rencana itu sendiri. Informasi pajak mungkin tidak ditentukan di sana, karena rincian pajak tertentu ditetapkan oleh IRS.
