Annuitant adalah individu yang berhak untuk mengambil pembayaran rutin pensiun atau investasi anuitas. Annuitant dapat merupakan pemegang kontrak atau orang lain, seperti pasangan yang masih hidup. Anuitas umumnya dipandang sebagai suplemen pendapatan pensiun. Anuitas dapat dikaitkan dengan program pensiun karyawan atau produk asuransi jiwa. Besarnya pembayaran biasanya ditentukan oleh harapan hidup penerima anuitas serta jumlah yang diinvestasikan.
Memahami Annuitant
Anuitas adalah pembayaran rutin atas pendapatan yang dijamin seumur hidup atau selama beberapa tahun tertentu. Anuitas dapat berupa pensiunan pegawai negeri yang menerima dana pensiun, atau investor yang telah membayar sejumlah uang kepada perusahaan asuransi sebagai imbalan atas tambahan pendapatan rutin.
Tergantung pada spesifikasi kontrak, pemilik anuitas dapat menunjuk satu atau lebih penerima anuitas, seperti pasangan dan orang tua yang sudah lanjut usia, atau dapat mengatur anuitas bersama. Annuitant juga dapat mengatur agar pembayaran ditransfer ke pasangan yang masih hidup jika diperlukan. Bagaimanapun, annuitant haruslah seseorang, bukan perusahaan, atau perwalian.
Jumlah pembayaran kepada annuitant didasarkan pada usia dan harapan hidup individu, serta usia dan harapan hidup penerima manfaat. Sebagai contoh, jika annuitant berusia 65 tahun, tetapi anuitas tersebut dapat dialihkan kepada istrinya yang berusia 60 tahun jika dia masih hidup, perusahaan asuransi akan menghitung bahwa mereka akan melakukan pembayaran bulanan selama sekitar 24 tahun, yang merupakan harapan hidup seorang wanita berusia 60 tahun.
Dalam variasi lain, anuitas bisa untuk jangka waktu “seumur hidup plus” -yaitu, pembayaran akan terus berlanjut seumur hidup penerima anuitas dan kemudian dialihkan ke pasangan yang masih hidup untuk jangka waktu tertentu.
Jenis-jenis Anuitas
Ada banyak variasi anuitas, tetapi dapat diringkas menjadi dua jenis dasar:
- Anuitas yang ditangguhkan sering digunakan sebagai sarana tabungan pensiun. Penerima anuitas menginvestasikan uang secara teratur dari waktu ke waktu sebagai imbalan atas aliran pembayaran anuitas di beberapa titik di masa depan. Banyak program pensiun perusahaan disusun dengan cara ini.
- Anuitas langsung adalah seperti apa yang terdengar. Penerima anuitas membayar sejumlah uang sekaligus sebagai imbalan atas serangkaian pembayaran yang dimulai segera dan dibayarkan seumur hidup atau untuk jangka waktu tertentu. Opsi terakhir disebut anuitas seumur hidup plus periode tertentu.
Pajak atas Anuitas
Anuitas umumnya dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Bagian dari pembayaran anuitas yang mewakili dasar pemegang kontrak tidak dikenakan pajak, hanya bagian keuntungannya saja. Dalam kasus pensiun pemberi kerja, seluruh pembayaran umumnya dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa.