Deduction / Pengurangan adalah biaya yang dapat dikurangkan dari penghasilan kotor wajib pajak untuk mengurangi jumlah penghasilan yang dikenakan pajak. Deduction ini akan mengurangi penghasilan kena pajak Anda untuk tahun tersebut. Misalnya, jika Anda menghasilkan $50.000 dalam setahun dan memberikan sumbangan $1.000 untuk amal selama tahun tersebut, Anda berhak mengklaim Deduction untuk sumbangan tersebut, sehingga mengurangi penghasilan kena pajak Anda menjadi $49.000. Internal Revenue Service (IRS) sering menyebut Deduction sebagai Deduction yang diperbolehkan.
Wajib pajak dapat merinci Deduction, yang berarti mengambil Deduction individu satu per satu berdasarkan situasi keluarga mereka, sumbangan amal, biaya medis, dan tindakan keuangan individu lainnya yang diambil sepanjang tahun. Sebagai alternatif, wajib pajak dapat memilih untuk mengambil potongan standar, yang merupakan potongan yang ditetapkan berdasarkan status pengajuan pajak yang tersedia untuk semua orang
Memahami Deduction
Wajib pajak di Amerika Serikat memiliki pilihan untuk mengklaim Deduction standar atau merinci Deduction mereka. Mengklaim Deduction standar lebih mudah dan membutuhkan lebih sedikit dokumen dan pencatatan. Wajib pajak yang mengambil potongan standar melakukannya pada Formulir 1040 dari pengembalian pajak mereka. Deduction standar adalah jumlah yang ditetapkan berdasarkan status pengajuan pajak yang mengurangi penghasilan kena pajak untuk tahun tersebut.
Deduction yang diperinci adalah biaya yang dikurangkan dari pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI), yang mengurangi pendapatan kena pajak dan, oleh karena itu, jumlah pajak yang terutang. Wajib pajak yang merinci Deduction harus menggunakan Jadwal A Formulir 1040, sebuah lampiran pada formulir 1040 standar, dan diharuskan untuk mengisi daftar Deduction yang diperbolehkan. Wajib pajak yang merinci Deduction harus menyimpan tanda terima untuk membuktikan Deduction ini jika diaudit.
Deduction yang umum diperinci meliputi:
- Bunga pinjaman hipotek
- Biaya perawatan kesehatan yang tidak diganti
- Sumbangan amal
- Pajak negara bagian dan lokal
Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak untuk menentukan apakah Deduction standar atau perincian sesuai dengan situasi keuangan Anda.
Deduction Pajak Standar pada tahun 2023 dan 2024
Sejak disahkannya Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Lapangan Kerja 2017 (TCJA), Deduction standar telah meningkat selama bertahun-tahun untuk membantu mengimbangi kenaikan harga, atau inflasi.
Di bawah ini adalah potongan standar untuk tahun pajak 2023 dan 2024, tergantung pada status pengajuan pajak:
Deduction standar saat ini merupakan peningkatan yang signifikan dari tingkat sebelum Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Lapangan Kerja disahkan. Misalnya, pada tahun pajak 2017, potongan standar adalah $6.350 untuk pengarsipan tunggal dan $12.700 untuk orang yang sudah menikah yang mengajukan secara bersama-sama.
Deduction vs Kredit
Deduction berbeda dengan kredit pajak, yang dikurangkan dari jumlah pajak yang terutang, bukan dari penghasilan yang Anda laporkan. Ada kredit yang dapat dikembalikan dan kredit yang tidak dapat dikembalikan. Kredit yang tidak dapat dikembalikan tidak dapat memicu pengembalian pajak, tetapi kredit yang dapat dikembalikan bisa. Sebagai contoh, bayangkan bahwa setelah melaporkan pendapatan Anda dan mengklaim potongan Anda, Anda berutang pajak penghasilan sebesar $500; namun, Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit sebesar $600. Jika kredit tersebut tidak dapat dikembalikan, tagihan pajak Anda akan terhapus, tetapi Anda tidak menerima uang tambahan. Jika kredit dapat dikembalikan, Anda akan menerima pengembalian pajak sebesar $100. Beberapa bisnis memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak bisnis, yang mengimbangi atau mengurangi pajak perusahaan yang terutang kepada pemerintah federal. Kredit pajak bisnis dirancang untuk mendorong perilaku tertentu yang menguntungkan ekonomi secara keseluruhan, seperti meningkatkan bangunan atau pabrik dan berinvestasi dalam penelitian. Sementara Deduction pajak mengurangi penghasilan kena pajak, kredit pajak bisnis mengurangi pajak yang harus dibayar.
Pertimbangan Khusus
Pemilik bisnis memiliki proses yang jauh lebih terlibat selama masa pajak karena mereka dikenakan pajak atas laba bisnis, bukan hasil atau pendapatan bisnis. Itu berarti mendokumentasikan biaya-biaya mereka dalam menjalankan bisnis untuk mengurangkannya dari pendapatan kotor, yang mengungkapkan laba kena pajak. Prosesnya sama untuk bisnis terkecil hingga perusahaan terbesar, meskipun perusahaan setidaknya memiliki departemen akuntansi untuk mengurus dokumen. Bisnis diharuskan untuk melaporkan semua pendapatan kotor mereka dan kemudian mengurangi biaya bisnis darinya. Selisih antara kedua angka tersebut adalah penghasilan kena pajak bersih bisnis. Dengan demikian, biaya bisnis bekerja dengan cara yang mirip dengan Deduction. Meskipun proses pelacakan biaya dapat memberatkan, jumlah total biaya ini dapat membantu mengurangi penghasilan kena pajak perusahaan secara substansial, sehingga menurunkan pajak yang harus dibayar.
Jika Anda adalah pemilik tunggal atau memiliki jenis bisnis pass-through lainnya, Anda mungkin akan mengurangi biaya bisnis dari pendapatan kotor dan merinci atau mengambil Deduction standar dari total pendapatan kena pajak Anda.
Contoh Deduction Pajak
Contoh-contoh Deduction pajak yang umum termasuk bunga hipotek, kontribusi untuk program pensiun, bunga pinjaman mahasiswa, kontribusi amal, biaya kesehatan tertentu, kerugian perjudian, dan kontribusi HSA.
Kesimpulan
Deduction adalah biaya yang dapat digunakan wajib pajak untuk mengurangi pendapatan kotor mereka, sehingga mengurangi keseluruhan pajak yang mereka bayarkan. IRS mengizinkan berbagai macam potongan yang dapat digunakan individu untuk mengurangi pendapatan kotor mereka. Wajib pajak diizinkan untuk merinci potongan mereka atau mengambil potongan standar, yang jauh lebih besar sekarang daripada di masa lalu berkat TCJA tahun 2017. Cara terbaik adalah berkonsultasi dengan profesional pajak atau penasihat keuangan untuk mengetahui metode Deduction mana yang paling bermanfaat bagi situasi pajak pribadi Anda.