Embezzlement (Penggelapan) mengacu pada suatu bentuk kejahatan kerah putih di mana seseorang atau suatu entitas dengan sengaja menyalahgunakan aset yang dipercayakan kepadanya. Dalam penipuan jenis ini, penggelap memperoleh hartanya secara sah dan mempunyai hak untuk memilikinya, namun harta itu kemudian digunakan untuk tujuan yang tidak diinginkan. Embezzlement (Penggelapan) adalah pelanggaran tanggung jawab fidusia yang dibebankan pada seseorang.
Memahami Embezzlement (Penggelapan)
Individu yang diberi kepercayaan untuk mengakses dana organisasi diharapkan menjaga aset tersebut sesuai dengan tujuan penggunaannya. Adalah ilegal jika secara sengaja mengakses uang tersebut dan mengubahnya untuk penggunaan pribadi. Aktivitas tersebut dapat mencakup pengalihan dana ke rekening yang tampaknya berwenang untuk menerima pembayaran atau transfer.
Namun, akun tersebut adalah kedok yang memungkinkan individu, atau pihak ketiga yang bekerja sama dengannya, untuk mengambil dana tersebut. Misalnya, seorang Embezzlement (Penggelapan) dapat membuat tagihan dan kwitansi untuk aktivitas bisnis yang tidak pernah dilakukan atau layanan yang tidak pernah diberikan untuk menyamarkan transfer dana sebagai transaksi yang sah.
Seorang Embezzlement (Penggelapan) mungkin berkolaborasi dengan mitra yang terdaftar sebagai konsultan atau kontraktor yang menerbitkan faktur dan menerima pembayaran, namun tidak pernah benar-benar melaksanakan tugas yang dibebankan kepada mereka. Sifat Embezzlement (Penggelapan) bisa kecil dan besar. Menggelapkan dana bisa jadi hal yang kecil seperti pegawai toko yang mengantongi beberapa dolar dari mesin kasir. Namun, dalam skala yang lebih besar, Embezzlement (Penggelapan) juga terjadi ketika para eksekutif perusahaan besar mengeluarkan biaya jutaan dolar secara palsu, mentransfer dana tersebut ke rekening pribadi. Tergantung pada skala kejahatannya, Embezzlement (Penggelapan) dapat dihukum dengan denda besar dan hukuman penjara.
Bagaimana Embezzlement (Penggelapan) Terjadi
Embezzlement (Penggelapan) terjadi ketika seseorang mencuri atau menyalahgunakan apa yang dipercayakan untuk dikelola atau dijaganya. Properti atau aset tersebut tidak harus bernilai besar agar Embezzlement (Penggelapan) dapat terjadi. Meskipun berkaitan erat, hal ini berbeda dengan penipuan karena Embezzlement (Penggelapan) mempunyai wewenang untuk menggunakan atau mengawasi properti atau dana.
Beberapa jenis Embezzlement (Penggelapan) mungkin digabungkan dengan bentuk penipuan lainnya, seperti skema Ponzi. Dalam kasus seperti ini, Embezzlement (Penggelapan) menipu investor untuk mempercayakan asetnya untuk diinvestasikan atas nama mereka, namun malah menggunakan uang tersebut untuk keuntungan pribadi dan pengayaan. Mempertahankan penipuan sering kali mencakup mencari investor baru untuk menghasilkan lebih banyak uang guna menenangkan investor sebelumnya. Seorang Embezzlement (Penggelapan) mungkin juga mentransfer aset lain selain uang. Seorang Embezzlement (Penggelapan) mungkin mengklaim real estate, kendaraan perusahaan, ponsel pintar, dan perangkat keras lainnya seperti laptop milik suatu organisasi untuk penggunaan pribadi.
Embezzlement (Penggelapan) juga dapat terjadi di sektor pemerintah jika pegawai menyita dana lokal, negara bagian, atau nasional untuk dirinya sendiri. Contoh seperti ini dapat terjadi ketika pendanaan dikucurkan untuk memenuhi kontrak atau untuk mendukung proyek, dan seorang anggota staf mengambil sebagian dari dana yang telah dialokasikan.
Orang yang melakukan Embezzlement (Penggelapan) dapat dijerat dengan tindak pidana dan/atau dimintai pertanggungjawaban secara perdata atas kejahatannya. Hukuman dapat berkisar dari membayar ganti rugi berupa uang dan restitusi kepada korban hingga penahanan. Pelanggaran kerah putih tidak mencegah pelakunya dijatuhi hukuman penjara yang lama, yang biasanya dijatuhkan kepada pelaku kekerasan.
Cara Mencegah Embezzlement (Penggelapan)
Pencurian dan Embezzlement (Penggelapan) merugikan perusahaan sekitar $400 miliar per tahun dan menyebabkan lebih dari 50% kegagalan bisnis. Namun, pengusaha dapat mengembangkan strategi untuk memerangi kejahatan kerah putih ini. Embezzlement (Penggelapan) dimulai dengan pelanggaran kepercayaan seseorang yang diberi wewenang untuk mengurus harta benda atau uang orang lain. Masuk akal bahwa salah satu langkah pertama yang dapat diambil oleh pemberi kerja adalah dengan hati-hati memeriksa calon karyawannya. Selain melakukan pemeriksaan latar belakang secara menyeluruh, menilai karakter melalui tes kepribadian dapat mengungkap perilaku yang tidak diinginkan.
Program keamanan dan pemantauan juga dapat mencegah kejahatan korporasi, terutama bila dilakukan oleh tim manajemen risiko khusus atau pihak ketiga yang independen. Manajer risiko ini dapat membuat pengendalian internal yang memantau perilaku dan memungkinkan pelaporan aktivitas mencurigakan secara anonim, serta melakukan audit berkala yang mengungkap penyelewengan.
Deteksi dini membantu memitigasi kerugian dan melindungi reputasi perusahaan dan orang-orang yang dilayaninya. Pengusaha harus menjelaskan bahwa mereka mempunyai kebijakan yang tidak menoleransi tindakan ilegal seperti Embezzlement (Penggelapan) dan mengkomunikasikan konsekuensi dari pelanggaran tersebut. Setiap perusahaan harus mengembangkan budaya kejujuran dan keadilan, mendorong karyawannya untuk tetap waspada dan melaporkan pelanggaran yang terjadi.
