Home Office Expense

Apa itu Home Office Expense?

Home Office Expense adalah biaya yang dikeluarkan dari operasional bisnis atau pelaksanaan kegiatan terkait pekerjaan yang dilakukan di dalam tempat tinggal utama.

Memahami Home Office Expense

Pengeluaran Home Office memungkinkan individu untuk mengurangi beberapa pengeluaran perumahan seperti utilitas, bunga yang dibayar terhadap hipotek properti, dan pajak properti pada pengembalian pajak tahunan mereka.

IRS menyediakan rincian mengenai aturan pengurangan Home Office dalam Publikasi 587.

Layanan atau utilitas apa pun yang digunakan secara eksklusif untuk tujuan bisnis dapat sepenuhnya dikurangkan. Ini termasuk perlengkapan kantor, saluran telepon, dan peralatan komputer. Jumlah pengurangan yang diizinkan akan bergantung pada beberapa faktor, termasuk bagaimana pemilik rumah mengajukan pengembalian pajak mereka dan penghasilan mereka, tetapi kebanyakan orang akan dapat mengklaim beberapa item sebagai pengeluaran selama pengeluaran tersebut terjadi dalam kegiatan bisnis normal.

Home office hanya akan memenuhi syarat untuk pengurangan Home Office jika memenuhi kriteria berikut:

• Digunakan secara eksklusif dan teratur sebagai tempat utama usaha Anda.
• Digunakan secara eksklusif dan teratur sebagai tempat di mana Anda bertemu atau berhubungan dengan pasien, klien, atau pelanggan dalam kegiatan usaha atau bisnis Anda.
• Merupakan struktur terpisah yang tidak terhubung dengan rumah Anda yang digunakan dalam kaitannya dengan usaha atau bisnis Anda.
• Digunakan secara teratur untuk tujuan penyimpanan tertentu.
• Digunakan sebagai tempat sewa untuk usaha Anda.
• Anda menggunakan rumah Anda sebagai fasilitas penitipan anak.

Aturan umumnya adalah “eksklusif dan teratur”: tempat yang Anda tentukan sebagai Home Office Expense harus digunakan secara eksklusif dan teratur sebagai Home Office Expense. Dalam kata-kata IRS, “Ruang tersebut tidak perlu dibatasi dengan pembatas permanen. Anda tidak memenuhi persyaratan uji eksklusif jika Anda menggunakan area tersebut baik untuk tujuan bisnis maupun pribadi.”

Jika Anda memiliki sudut di rumah dengan meja yang hanya digunakan untuk transaksi bisnis, itu memenuhi syarat sebagai ruang Home Office Expense, tetapi jika Anda menjalankan bisnis menggunakan laptop sambil duduk di sofa di samping anggota keluarga yang menonton TV, Anda tidak dapat mengklaim sofa tersebut sebagai Home Office Expense.

Cara Menghitung Home Office Expense

Ada dua cara yang dikatakan IRS untuk menghitung seberapa besar bagian rumah Anda yang digunakan sebagai Home Office Expense dan seberapa banyak biaya yang dikeluarkan yang dapat dikurangkan. Cara pertama (metode “reguler”) adalah menghitung biaya aktual Anda. Cara kedua disebut metode “disederhanakan”, yang lebih cepat namun mungkin tidak menghasilkan banyak potongan biaya.

Metode Reguler 

Metode yang menggunakan pencatatan pengeluaran aktual Anda dimulai dengan menghitung hal-hal berikut: 

• Mana saja pengeluaran bisnis Anda yang bersifat langsung, tidak langsung, atau tidak terkait. 
• Persentase rumah Anda yang digunakan untuk keperluan bisnis. 

Pengeluaran langsung adalah hal-hal seperti pengecatan atau perbaikan hanya di area yang digunakan untuk bisnis. 

Pengeluaran tidak langsung adalah pengeluaran untuk seluruh rumah seperti Asuransi, utilitas, dan perbaikan umum yang juga menguntungkan Home Office Anda. 

Untuk menghitung persentase area rumah yang dapat diklaim sebagai pengeluaran bisnis, IRS memberikan dua metode:

1. Bagi area (panjang dikali lebar) yang digunakan untuk bisnis dengan total area rumah Anda. 
2. Jika kamar-kamar di rumah Anda memiliki ukuran yang hampir sama, Anda dapat membagi jumlah kamar yang digunakan untuk bisnis dengan total jumlah kamar di rumah Anda.

Metode reguler mengharuskan untuk menjaga catatan yang akurat, tetapi IRS memiliki lembar kerja yang membantu untuk memandu wajib pajak ke arah yang benar.

Metode yang Disederhanakan 

Metode yang disederhanakan diperkenalkan pada tahun 2013 untuk menyederhanakan perhitungan pengurangan biaya Home Office Expense. Untuk menghitung pengurangan Anda dengan metode yang disederhanakan, Anda perlu mengetahui:

• Area rumah yang digunakan untuk menjalankan bisnis. Jika Anda tidak menjalankan bisnis sepanjang tahun di rumah atau area yang digunakan berubah selama tahun berjalan, Anda perlu mengetahui area yang digunakan dan jumlah hari Anda menjalankan bisnis untuk setiap bulan.
• Pendapatan bruto dari penggunaan rumah untuk bisnis.
• Jumlah biaya bisnis yang tidak terkait dengan penggunaan rumah.
• Jika penggunaan bisnis yang memenuhi syarat adalah untuk fasilitas penitipan anak yang menggunakan ruang di rumah Anda secara teratur (namun tidak eksklusif), Anda juga perlu mengetahui persentase waktu penggunaan bagian rumah tersebut untuk penitipan anak.

Setelah Anda memiliki informasi ini, Anda dapat menghitung potongan Anda dengan langkah-langkah berikut:

1. Kalikan luas area yang diizinkan dengan $5 (atau kurang dari $5 jika penggunaan bisnis yang memenuhi syarat adalah untuk daycare yang menggunakan ruang di rumah Anda secara teratur, tetapi tidak eksklusif).
2. Kurangi pengeluaran dari bisnis yang tidak terkait dengan penggunaan rumah dari pendapatan bruto yang terkait dengan penggunaan rumah untuk bisnis. Jika pengeluaran ini lebih besar daripada pendapatan bruto dari penggunaan rumah untuk bisnis, maka Anda tidak dapat mengambil pengurangan untuk penggunaan rumah ini.
3. Ambil jumlah yang lebih kecil dari (1) dan (2). Ini adalah jumlah yang dapat Anda potong untuk penggunaan bisnis yang memenuhi syarat di rumah Anda menggunakan metode yang disederhanakan.

Aturan lain berlaku yang membatasi kemampuan pelapor untuk menggunakan metode sederhana. Misalnya, jika Anda berbagi ruang dengan orang lain, Anda tidak bisa mengklaim ruang yang sama. Pembatasan lainnya dapat ditemukan dalam Publikasi 587. 

Contoh Dunia Nyata dari Home Office Expense

Sebagai contoh, pertimbangkan seorang penulis lepas yang menjalankan bisnis mereka di rumah. Mereka memiliki ruang kantor khusus yang sekitar 200 kaki persegi, sebuah telepon seluler yang hanya digunakan untuk panggilan terkait pekerjaan dan berlangganan majalah yang menyediakan informasi editorial bagi penulis. Semua barang ini dapat dikurangkan sebagai Home Office Expense, termasuk 200 kaki persegi rumah penulis tersebut, karena ruangan itu digunakan untuk keperluan bisnis.

Selain itu, penulis tersebut dapat mengurangi biaya tinta yang digunakan untuk mencetak kontrak, biaya penuh printer all-in-one yang mereka beli untuk dapat mengirimkan kontrak yang sudah ditandatangani, dan biaya pelatihan terkait industri yang mereka ikuti.

Ada berbagai pengeluaran yang dapat dikurangkan ketika seseorang bekerja dari rumah, baik sebagai karyawan jarak jauh atau karena mereka bekerja mandiri. Seorang spesialis pajak bersertifikat dapat meninjau pengurangan yang tersedia dan memastikan bahwa semua barang yang diklaim adalah sah.

Misalnya, jika penulis lepas ini tidak memiliki ruang kantor khusus dan malah bekerja di kedai kopi di sudut jalan setiap hari, mereka tidak dapat mengklaim biaya utilitas dan hipotek yang terkait sebagai bagian dari pengurangan Home Office Expense mereka. Mungkin ada pengurangan tambahan yang tersedia bagi mereka, seperti kopi dan donat yang mereka beli setiap hari saat bekerja di kedai kopi tersebut.