Apa itu Income Tax?
Income tax adalah jenis pajak yang dikenakan pemerintah atas pendapatan yang dihasilkan oleh bisnis dan individu. Sesuai dengan hukum, wajib pajak harus mengajukan laporan income tax setiap tahun untuk menentukan kewajiban pajak mereka.
Income tax merupakan sumber pendapatan bagi pemerintah. Pajak ini digunakan untuk mendanai layanan publik dan memenuhi kewajiban pemerintah. Selain pemerintah federal, banyak negara bagian dan yurisdiksi lokal juga memungut income tax.
Investasi tertentu, seperti obligasi otoritas perumahan, dalam beberapa kasus dibebaskan dari income tax.
Cara Kerja Income Tax
Layanan Pendapatan Internal (IRS) mengumpulkan pajak dan menegakkan hukum pajak di Amerika Serikat. IRS menerapkan seperangkat aturan dan regulasi yang kompleks mengenai pendapatan yang harus dilaporkan dan dikenakan pajak, potongan, kredit, dan lain-lain. Badan ini mengumpulkan pajak atas segala bentuk pendapatan, seperti gaji, upah, komisi, investasi, dan penghasilan bisnis.
Income Tax pribadi yang dikumpulkan oleh pemerintah dapat membantu membiayai program dan layanan pemerintah, seperti Jaminan Sosial, keamanan nasional, sekolah, dan jalan raya.
Sejarah Income Tax
Amerika Serikat memberlakukan pajak Income Tax pertama di negara itu pada tahun 1862 untuk membantu membiayai Perang Saudara. Setelah perang, pajak ini dicabut, namun kemudian diberlakukan kembali setelah disahkannya Revenue Act pada tahun 1913. Pada tahun yang sama, Formulir 1040 diperkenalkan.
Kebanyakan negara, termasuk AS, menerapkan sistem pajak Income Tax progresif di mana orang dengan penghasilan lebih tinggi membayar tarif pajak yang lebih tinggi dibandingkan dengan mereka yang berpenghasilan lebih rendah. Ide di balik pajak progresif adalah bahwa mereka yang memiliki penghasilan tinggi mampu membayar pajak lebih banyak. Untuk tahun 2023 dan 2024, tarif pajak penghasilan federal berkisar antara 10% hingga 37%.
Jenis Jenis Income Tax
Individual Income Tax
Pajak penghasilan individu juga disebut sebagai personal Income Tax. Jenis pajak penghasilan ini dikenakan pada gaji, upah, dan jenis pendapatan lainnya dari individu. Pajak ini biasanya dikenakan oleh negara. Karena adanya pengecualian, potongan, dan kredit, sebagian besar individu tidak membayar pajak atas seluruh pendapatan mereka.
IRS menawarkan serangkaian potongan pajak penghasilan dan kredit pajak yang dapat digunakan wajib pajak untuk mengurangi penghasilan kena pajak mereka. Sementara potongan dapat menurunkan penghasilan kena pajak dan tarif pajak yang digunakan untuk menghitung pajak Anda, kredit pajak mengurangi kewajiban pajak penghasilan Anda.
IRS menawarkan potongan pajak untuk biaya kesehatan, investasi, dan biaya pendidikan tertentu. Sebagai contoh, jika seorang wajib pajak menghasilkan pendapatan sebesar $100.000 dan memenuhi syarat untuk potongan sebesar $20.000, penghasilan kena pajak akan berkurang menjadi $80.000 ($100.000 – $20.000 = $80.000).
Kredit pajak membantu mengurangi kewajiban pajak atau jumlah yang harus dibayar oleh wajib pajak. Kredit ini dibuat terutama untuk rumah tangga berpenghasilan menengah dan rendah. Sebagai ilustrasi, jika seseorang berutang pajak sebesar $20.000 tetapi memenuhi syarat untuk kredit sebesar $4.500, kewajiban pajak mereka berkurang menjadi $15.500 ($20.000 – $4.500 = $15.500).
Business Income Tax
Bisnis juga membayar Income Tax atas penghasilan mereka; IRS mengenakan pajak atas penghasilan dari korporasi, kemitraan, kontraktor yang bekerja sendiri, dan usaha kecil. Tergantung pada struktur bisnis, korporasi, pemiliknya, atau pemegang saham melaporkan penghasilan bisnis mereka dan kemudian mengurangi biaya operasional dan modal mereka. Secara umum, selisih antara penghasilan bisnis mereka dan biaya operasional serta modal mereka dianggap sebagai penghasilan bisnis yang kena pajak.
Income Tax Negara Bagian dan Lokal
Semua kecuali sembilan negara bagian di AS mengenakan Income Tax pribadi pada warganya. Negara-negara bagian yang tidak mengenakan pajak ini adalah Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, dan Wyoming.
Namun, perlu diingat bahwa mungkin tidak selalu lebih murah tinggal di negara bagian yang tidak mengenakan Income Tax. Ini karena negara bagian sering kali mengganti pendapatan yang hilang dengan pajak lain atau pengurangan layanan.
Lebih jauh lagi, faktor lain yang menentukan keterjangkauan hidup di suatu negara bagian termasuk perawatan kesehatan, biaya hidup, dan peluang pekerjaan. Misalnya, penduduk Florida membayar pajak penjualan sebesar 6% untuk barang dan jasa, sementara pajak penjualan di Tennessee adalah 7%.
