Apa itu IRA Rollover?
IRA Rollover adalah transfer dana dari rekening pensiun, seperti rencana yang disponsori oleh pemberi kerja, ke dalam rekening pensiun individu (IRA). Tujuan dari rollover adalah untuk mempertahankan status penangguhan pajak dari aset-aset tersebut.
IRA Rollover umumnya digunakan untuk menyimpan aset rencana 401(k), 403(b), atau rencana pembagian keuntungan yang ditransfer dari rekening pensiun yang disponsori mantan pemberi kerja atau rencana yang memenuhi syarat. IRA Rollover juga dapat terjadi sebagai transfer IRA-ke-IRA.
Memahami IRA Rollover
IRA Rollover dapat terjadi dari akun pensiun, seperti 401(k) ke dalam IRA atau sebagai transfer IRA-ke-IRA. Anda juga dapat melakukan rollover kontrak anuitas variabel pensiun pemberi kerja seperti rencana 457 atau 403(b).
Sebagian besar rollover terjadi ketika orang berganti pekerjaan dan ingin memindahkan aset 401(k) atau 403(b) ke dalam IRA, tetapi IRA Rollover juga terjadi ketika penabung pensiun ingin beralih ke IRA dengan manfaat atau pilihan investasi yang lebih baik.
Ada berbagai jenis IRA Rollover: langsung dan tidak langsung. Penting untuk mengikuti aturan Internal Revenue Service (IRS) untuk menghindari pembayaran pajak dan penalti.
IRA Rollover Langsung
Dalam IRA Rollover langsung, transfer aset dari rencana pensiun ke IRA difasilitasi oleh dua lembaga keuangan yang terlibat dalam transfer tersebut. Untuk merekayasa IRA Rollover langsung, Anda perlu meminta administrator rencana Anda untuk mengirimkan dana langsung ke IRA. Dalam transfer IRA-ke-IRA, kustodian dari akun lama mengirimkan jumlah rollover ke kustodian IRA baru.
IRA Rollover Tidak Langsung
Dalam IRA Rollover tidak langsung, aset dari akun atau rencana Anda yang ada dilikuidasi dan kustodian atau sponsor rencana mengirimkan cek yang ditujukan kepada Anda atau menyetorkan dana langsung ke rekening bank atau pialang pribadi Anda. Rute ini menyerahkan kepada Anda untuk menyetorkan kembali dana tersebut ke IRA baru.
Agar dianggap sebagai IRA Rollover bebas pajak, uang harus disetorkan ke IRA dalam waktu 60 hari. Jika Anda melewatkan tenggat waktu 60 hari, maka penarikan akan dianggap sebagai distribusi di mata IRS, dan sebagian darinya mungkin dikenakan pajak penghasilan serta penalti penarikan dini. Secara umum, penarikan sebelum usia 59½ dari IRA tradisional memicu penalti 10%. Jika Anda menarik penghasilan Roth IRA sebelum usia 59½, penalti 10% biasanya berlaku. Kontribusi Roth tidak dikenakan penalti. Aturan yang sama berlaku jika Anda melakukan IRA Rollover dari IRA ke IRA.
IRS mengharuskan mantan pemberi kerja Anda untuk menahan 20% dari dana Anda jika Anda menerima cek yang ditujukan kepada Anda, yang tidak dapat dipulihkan hingga Anda mengajukan pengembalian pajak tahunan Anda. Tetapi jika cek tersebut ditujukan ke IRA, maka Anda tidak akan dikenakan pemotongan. Kustodian akan menahan 10% dari distribusi IRA yang Anda maksudkan untuk di-IRA Rollover kecuali Anda memilih untuk tidak dikenakan pemotongan.
Pertimbangan Khusus
Limit dari IRA Rollover
IRS membatasi IRA Rollover tidak langsung IRA-ke-IRA menjadi satu kali setiap 12 bulan. Kalender satu tahun berjalan dari saat Anda melakukan distribusi dan berlaku untuk IRA Rollover tradisional-ke-tradisional atau IRA Rollover Roth-ke-Roth.
Batasan pada IRA Rollover tidak langsung IRA-ke-IRA tidak berlaku untuk distribusi dari rencana pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja atau IRA Rollover dari IRA tradisional ke IRA Roth. Yang terakhir dikenal sebagai konversi Roth. IRA Rollover langsung IRA-ke-IRA juga tidak tunduk pada aturan satu tahun.
Perangkap Pajak
Perhatikan baik-baik jenis IRA atau akun pensiun lainnya yang Anda transfer dari—dan jenis yang Anda transfer ke. Anda dapat dengan mudah melakukan IRA Rollover dana dari Roth IRA atau Roth 401(k) ke Roth IRA baru. Hal yang sama berlaku jika Anda melakukan IRA Rollover dana dari IRA tradisional atau 401(k) standar ke IRA tradisional. Hal lain apa pun memiliki konsekuensi pajak yang signifikan yang perlu Anda pertimbangkan dengan cermat sebelum Anda melakukan IRA Rollover. IRA dan 401(k) tradisional berisi dana pra-pajak, sementara kontribusi ke Roth IRA dan 401(k) dilakukan dengan dana setelah pajak.
