Untuk tujuan perpajakan, deductible adalah biaya yang Deductible Definition oleh wajib pajak perorangan atau bisnis dari penghasilan bruto yang disesuaikan (AGI) saat mengisi formulir pajak. Biaya yang Deductible Definition mengurangi penghasilan kena pajak dan, oleh karena itu, jumlah pajak penghasilan yang terutang. Wajib pajak perorangan AS dapat menggunakan deduksi standar atau mengisi daftar semua biaya yang Deductible Definition, tergantung mana yang menghasilkan pendapatan kena pajak yang lebih kecil.
Memahami Deductible
Untuk penerima upah perorangan, beberapa pengurang yang paling sering digunakan adalah pembayaran bunga hipotek, pembayaran pajak negara bagian dan lokal, dan pengurangan amal. Ada juga pengurangan untuk biaya medis yang dikeluarkan sendiri. Para pekerja mandiri juga dapat mengurangi banyak biaya yang berhubungan dengan pekerjaan mereka. Namun demikian, sebagian besar orang Amerika telah mengambil potongan standar sejak tahun 2018, ketika angka tersebut hampir dua kali lipat sementara banyak potongan yang diizinkan dihilangkan atau dibatasi.
- Untuk tahun pajak 2023, pengurangan standar untuk wajib pajak tunggal dan pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah adalah $13.850. Untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama-sama, jumlahnya adalah $27.700. Untuk kepala rumah tangga, sebesar $ 20.800.
- Untuk tahun pajak 2024, pengurangan standar untuk wajib pajak lajang dan pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah adalah $14.600. Untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama-sama, jumlahnya adalah $29.200. Untuk kepala rumah tangga, jumlahnya adalah $21.900.
Pengurangan Pajak Umum
Banyak pengurangan yang dihapus atau dibatasi dengan perombakan kode pajak tahun 2018, tetapi masih ada beberapa yang penting bagi banyak pembayar pajak. Ini termasuk bunga pinjaman mahasiswa, sumbangan amal, bunga hipotek, kerugian perjudian, dan biaya wirausaha. Saat bersiap untuk mengajukan pajak, ada baiknya Anda memeriksa situs IRS atau berkonsultasi dengan profesional pajak untuk menentukan pengurangan mana yang memenuhi syarat untuk Anda.
Pengurangan Bisnis
Pengurangan bisnis jauh lebih kompleks daripada pengurangan perorangan dan membutuhkan lebih banyak pencatatan. Sebuah bisnis atau individu wiraswasta harus mencantumkan semua pendapatan yang diterima dan semua biaya yang dibayarkan untuk melaporkan laba riil bisnis. Laba tersebut adalah penghasilan kena pajak bruto dari bisnis tersebut. Contoh pengurang bisnis biasa termasuk gaji, utilitas, sewa, sewa, dan biaya operasional lainnya. Pengurang tambahan termasuk biaya modal seperti penyusutan peralatan atau real estat. Pengurangan yang diizinkan bervariasi menurut struktur bisnis. Perusahaan perseroan terbatas (LLC) dan perusahaan berbeda dalam jenis dan jumlah pengurangan yang tersedia untuk pemiliknya.
Pengurangan Pajak Umum
Banyak pengurangan yang dihapus atau dibatasi dengan perombakan kode pajak tahun 2018, tetapi masih ada beberapa yang penting bagi banyak pembayar pajak. Ini termasuk bunga pinjaman mahasiswa, sumbangan amal, bunga hipotek, kerugian perjudian, dan biaya wirausaha. Saat bersiap untuk mengajukan pajak, ada baiknya Anda memeriksa situs IRS atau berkonsultasi dengan profesional pajak untuk menentukan pengurangan mana yang memenuhi syarat untuk Anda.
Pengurangan Bisnis
Pengurangan bisnis jauh lebih kompleks daripada pengurangan perorangan dan membutuhkan lebih banyak pencatatan. Sebuah bisnis atau individu wiraswasta harus mencantumkan semua pendapatan yang diterima dan semua biaya yang dibayarkan untuk melaporkan laba riil bisnis. Laba tersebut adalah penghasilan kena pajak bruto dari bisnis tersebut. Contoh pengurang bisnis biasa termasuk gaji, utilitas, sewa, sewa, dan biaya operasional lainnya. Pengurang tambahan termasuk biaya modal seperti penyusutan peralatan atau real estat. Pengurangan yang diizinkan bervariasi menurut struktur bisnis. Perusahaan perseroan terbatas (LLC) dan perusahaan berbeda dalam jenis dan jumlah pengurangan yang tersedia untuk pemiliknya.
Pengurangan Standar vs Pengurangan Terinci
Apakah wajib pajak menggunakan pengurangan standar atau merinci biaya yang Deductible Definition, jumlah tersebut dikurangkan langsung dari pendapatan kotor yang disesuaikan. Sebagai contoh, katakanlah seorang wajib pajak tunggal melaporkan pendapatan kotor sebesar $50.000 pada tahun 2023, seperti yang tercatat di formulir W2. Dengan menggunakan deduksi standar, wajib pajak tersebut dapat mengurangi $13.850, sehingga mengurangi penghasilan kena pajak menjadi $36.150.
Jika Anda Merinci
Merinci biaya yang Deductible Definition daripada mengambil pengurangan standar membutuhkan pengajuan satu lembar kertas lagi. Formulir Jadwal A, yang digunakan untuk mencatat berbagai pengurangan yang diklaim, harus dilampirkan pada formulir pajak utama, Formulir 1040 atau Formulir 1040-SR. Proses ini membutuhkan pencatatan yang baik sepanjang tahun, termasuk menyimpan tanda terima atau bukti pengeluaran lainnya. Pengarsip yang mengambil pengurangan standar dapat mengajukan Formulir 1040. Mereka yang berusia 65 tahun ke atas dapat menggunakan Formulir 1040-SR. Formulir ini hampir sama dengan Formulir 1040 tetapi dengan cetakan yang lebih besar.
Kesimpulan
Pengurang adalah biaya yang Deductible Definition oleh wajib pajak atau bisnis dari pendapatan kotor yang disesuaikan, sehingga mengurangi jumlah pajak yang harus dibayar. IRS menyediakan daftar, persyaratan, dan jumlah semua deductible yang tersedia. Sebagian besar wajib pajak menggunakan pengurangan standar saat mengajukan pajak, yang untuk tahun 2024 adalah $14.600 untuk wajib pajak lajang dan pasangan yang sudah menikah yang mengajukan secara terpisah, $29.200 untuk pasangan yang sudah menikah yang mengajukan secara bersama-sama, dan $21.900 untuk kepala keluarga. Wajib pajak dengan biaya yang Deductible Definition yang sangat tinggi dapat memilih untuk merinci biaya yang Deductible Definition. Dalam hal ini, formulir Jadwal A harus dilampirkan pada formulir pajak utama.
