Anti Money Laundering (AML) mengacu pada jaringan hukum, peraturan, dan prosedur yang bertujuan untuk mengungkap upaya untuk menyamarkan dana gelap sebagai pendapatan yang sah. Pencucian uang berupaya menyembunyikan kejahatan mulai dari penggelapan pajak kecil-kecilan dan perdagangan narkoba hingga korupsi publik dan pendanaan kelompok-kelompok yang ditetapkan sebagai organisasi teroris.
Undang-undang AML merupakan respons terhadap pertumbuhan industri keuangan, pencabutan kontrol modal internasional, dan semakin mudahnya melakukan rantai transaksi keuangan yang kompleks.Sebuah panel tingkat tinggi Perserikatan Bangsa-Bangsa (PBB) memperkirakan aliran pencucian uang tahunan mencapai $1,6 triliun, yang merupakan 2,7% dari PDB global pada tahun 2020.
Memahami Anti Money Laundering (AML)
Peraturan AML di AS telah berkembang dari persyaratan Undang-Undang Kerahasiaan Bank tahun 1970 yang mewajibkan bank melaporkan setoran tunai lebih dari $10.000 menjadi kerangka kerja peraturan yang kompleks yang mewajibkan lembaga keuangan untuk melakukan uji tuntas terhadap nasabah dan mencari serta melaporkan transaksi yang mencurigakan.
Kenali Nasabah Anda
Bagi bank, kepatuhan dimulai dengan memverifikasi identitas nasabah baru, sebuah proses yang terkadang disebut Know Your Customer (KYC). Selain menetapkan identitas nasabah, bank diharuskan untuk memahami sifat aktivitas nasabah dan memverifikasi dana yang disetorkan berasal dari sumber yang sah.
Proses KYC juga mengharuskan bank dan pialang untuk menyaring nasabah baru dari daftar tersangka kejahatan, individu dan perusahaan yang terkena sanksi ekonomi, dan “orang yang terpapar secara politis” – pejabat publik asing, anggota keluarga, dan rekan dekat mereka.
Pencucian uang dapat dibagi menjadi tiga langkah:
- Penyetoran dana gelap ke dalam sistem keuangan
- Transaksi yang dirancang untuk menyembunyikan asal usul dana gelap, yang dikenal sebagai “layering”
- Penggunaan dana yang dicuci untuk membeli real estat, instrumen keuangan, atau investasi komersial
Proses KYC bertujuan untuk menghentikan skema tersebut pada saat penyetoran pertama.
Uji Tuntas Nasabah
Uji tuntas nasabah merupakan bagian integral dari proses KYC, misalnya dengan memastikan informasi yang diberikan calon nasabah akurat dan sah. Namun, proses ini juga merupakan proses yang terus menerus dilakukan terhadap nasabah lama dan baru, serta transaksi mereka.
Uji tuntas nasabah memerlukan penilaian berkelanjutan terhadap risiko pencucian uang yang ditimbulkan oleh setiap nasabah dan penggunaan pendekatan berbasis risiko tersebut untuk melakukan uji tuntas yang lebih ketat terhadap nasabah yang diidentifikasi memiliki risiko ketidakpatuhan yang lebih tinggi. Hal ini termasuk mengidentifikasi nasabah yang masuk dalam daftar sanksi dan daftar AML lainnya.
Menurut Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan Departemen Keuangan AS, empat persyaratan inti uji tuntas nasabah di AS adalah
- Mengidentifikasi dan memverifikasi identitas nasabah
- Mengidentifikasi dan memverifikasi identitas pemilik manfaat dengan kepemilikan 25% atau lebih di perusahaan yang membuka rekening
- Memahami sifat dan tujuan hubungan nasabah untuk mengembangkan profil risiko nasabah
- Melakukan pemantauan berkelanjutan untuk mengidentifikasi dan melaporkan transaksi yang mencurigakan dan memperbarui informasi nasabah
Uji tuntas nasabah berupaya mendeteksi strategi pencucian uang termasuk pelapisan dan penataan, yang juga dikenal sebagai “smurfing” – memecah transaksi pencucian uang dalam jumlah besar menjadi transaksi-transaksi yang lebih kecil untuk menghindari batas pelaporan dan menghindari pengawasan.
Salah satu aturan yang diterapkan untuk menggagalkan layering adalah periode penahanan AML, yang mengharuskan deposito tetap berada di akun selama minimal lima hari perdagangan sebelum dapat ditransfer ke tempat lain.
Lembaga keuangan diharuskan untuk mengembangkan dan menerapkan kebijakan kepatuhan AML tertulis, yang harus disetujui secara tertulis oleh anggota manajemen senior dan diawasi oleh petugas kepatuhan AML yang ditunjuk. Program-program ini harus menetapkan “prosedur berbasis risiko untuk melakukan uji tuntas nasabah yang sedang berlangsung” dan melakukan “pemantauan berkelanjutan untuk mengidentifikasi dan melaporkan transaksi yang mencurigakan.”
Sejarah Anti Money Laundering
Upaya untuk mengawasi keuntungan ilegal memiliki sejarah yang membentang sejak berabad-abad yang lalu, sementara istilah “pencucian uang” baru berusia sekitar 100 tahun dan digunakan secara luas selama kurang dari 50 tahun.
Bagian utama pertama dari undang-undang AML AS adalah Undang-Undang Kerahasiaan Bank tahun 1970, yang disahkan sebagian untuk menggagalkan kejahatan terorganisir. Selain mewajibkan bank untuk melaporkan setoran tunai lebih dari $10.000, undang-undang ini juga mewajibkan bank untuk mengidentifikasi individu yang melakukan transaksi dan menyimpan catatan transaksi. Mahkamah Agung AS menguatkan konstitusionalitas Bank Secrecy Act pada tahun 1974, pada tahun yang sama ketika “pencucian uang” mulai digunakan secara luas di tengah skandal Watergate.
Legislasi tambahan disahkan pada tahun 1980-an di tengah meningkatnya upaya untuk memerangi perdagangan narkoba, pada tahun 1990-an untuk memperluas pemantauan keuangan dan pada tahun 2000-an untuk memutus pendanaan bagi organisasi teroris.
Anti Money Laundering menjadi semakin terkenal secara global pada tahun 1989, ketika sekelompok negara dan organisasi internasional membentuk Financial Action Task Force (FATF). Misinya adalah merancang standar internasional untuk mencegah pencucian uang dan mendorong penerapannya. Pada bulan Oktober 2001, setelah serangan teroris 9/11, FATF memperluas mandatnya dengan memasukkan pemberantasan pendanaan teroris.
Organisasi penting lainnya dalam memerangi pencucian uang adalah Dana Moneter Internasional (IMF). Seperti FATF, IMF telah mendesak negara-negara anggotanya untuk mematuhi standar internasional untuk menggagalkan pendanaan teroris.
Perserikatan Bangsa-Bangsa (PBB) memasukkan ketentuan AML dalam Konvensi Wina 1998 yang membahas perdagangan narkoba, Konvensi Palermo 2001 yang menentang kejahatan terorganisir internasional, dan Konvensi Merida 2005 yang menentang korupsi.
Undang-Undang Anti Money Laundering tahun 2020, yang disahkan pada awal tahun 2021, merupakan perombakan paling besar terhadap peraturan AML AS sejak Patriot Act tahun 2001. Undang-undang tahun 2021 mencakup Undang-Undang Transparansi Perusahaan, yang mempersulit penggunaan perusahaan cangkang untuk menghindari tindakan antipencucian uang dan sanksi ekonomi.
Undang-undang ini juga membuat pertukaran mata uang kripto serta dealer seni dan barang antik memiliki persyaratan uji tuntas pelanggan yang sama dengan lembaga keuangan.