Estate Planning/ Perencanaan harta benda mengacu pada persiapan tugas-tugas yang mengatur situasi keuangan seseorang jika mereka tidak mampu atau meninggal dunia. Perencanaan ini mencakup pewarisan harta benda kepada ahli waris dan penyelesaian pajak dan hutang harta benda, serta pertimbangan lain seperti perwalian anak di bawah umur dan hewan peliharaan. Sebagian besar rencana warisan dibuat dengan bantuan seorang pengacara yang berpengalaman di bidang hukum warisan. Beberapa langkahnya antara lain membuat daftar harta dan utang, meninjau rekening, dan menulis surat wasiat.
Proses Estate Planning
Estate Planning melibatkan penentuan bagaimana aset seseorang akan dilestarikan, dikelola, dan didistribusikan setelah kematian. Hal ini juga memperhitungkan pengelolaan properti dan kewajiban keuangan seseorang jika mereka menjadi tidak mampu. Aset yang dapat membentuk sebuah perkebunan meliputi rumah, kendaraan, saham, karya seni, barang koleksi, asuransi jiwa, pensiun, hutang, dan banyak lagi.
Bertentangan dengan apa yang mungkin Anda pikirkan, ini bukanlah alat yang ditujukan hanya untuk orang yang sangat kaya. Siapa pun dapat—dan harus—mempertimbangkan Estate Planning. Ada berbagai alasan mengapa Anda memulai perencanaan warisan, seperti menjaga kekayaan keluarga, menafkahi pasangan dan anak-anak yang masih hidup, mendanai pendidikan anak atau cucu, dan meninggalkan warisan Anda untuk tujuan amal.
Menulis surat wasiat adalah salah satu langkah terpenting. Tapi masih banyak yang harus dilakukan. Tugas perencanaan perkebunan besar lainnya meliputi hal-hal berikut:
- Membatasi pajak properti dengan membuat rekening perwalian atas nama penerima manfaat
- Menetapkan wali bagi tanggungan yang masih hidup
- Menunjuk seorang pelaksana harta warisan untuk mengawasi syarat-syarat wasiat
- Membuat atau memperbarui penerima manfaat pada rencana seperti asuransi jiwa dan 401(k).
- Menyiapkan pengaturan pemakaman
- Menetapkan pemberian kepada organisasi amal dan nirlaba untuk mengurangi harta kena pajak
- Menyiapkan surat kuasa yang tahan lama (POA) untuk mengarahkan aset dan investasi lainnya
Tabel berikut berfungsi sebagai daftar periksa ketika merencanakan properti Anda:
| Task | Considerations |
| 1. Buatlah daftar semua aset Anda. | Pastikan untuk menyertakan aset fisik apa pun seperti real estat dan barang-barang sentimental bersama dengan rekening bank, polis asuransi, dan anuitas. |
| 2. Buatlah daftar semua hutang Anda. | Daftar ini harus mencakup semua utang Anda, termasuk pinjaman apa pun. |
| 3. Buat salinan daftar Anda. | Jika Anda memiliki banyak penerima manfaat, ada baiknya jika Anda membuat banyak salinan untuk masing-masing penerima manfaat. |
| 4. Tinjau rekening pensiun Anda. | Hal ini penting, terutama untuk rekening yang memiliki penerima manfaat. Ingat, rekening apa pun yang memiliki penerima akan diteruskan langsung ke mereka. |
| 5. Tinjau asuransi dan anuitas Anda. | Pastikan informasi penerima manfaat Anda mutakhir dan semua informasi Anda yang lain akurat. |
| 6. Membuat rekening bersama atau transfer peruntukan kematian. | Rekening gabungan, seperti rekening giro dan tabungan, tidak harus melalui proses pengesahan hakim selama ada hak untuk bertahan hidup. Artinya akun tersebut berpindah langsung dari almarhum ke pemilik yang masih hidup. Penunjukan transfer kematian memungkinkan Anda menyebutkan nama individu yang dapat mengambil alih akun setelah Anda meninggal tanpa surat pengesahan hakim. |
| 7. Pilih administrator properti Anda. | Orang ini bertanggung jawab untuk mengurus masalah keuangan Anda setelah Anda meninggal. Pasangan Anda mungkin bukan orang yang tepat karena mereka mungkin tidak berada dalam ruang emosional yang tepat untuk mengambil alih keuangan Anda. |
| 8. Tulis surat wasiat Anda. | Surat wasiat tidak hanya mengungkap ketidakpastian finansial, surat wasiat juga dapat menyusun rencana untuk anak-anak kecil dan hewan peliharaan Anda, dan Anda juga dapat menginstruksikan harta milik Anda untuk memberikan sumbangan amal dengan dana yang Anda tinggalkan. |
| 9. Tinjau dokumen Anda. | Pastikan Anda memeriksa semuanya setiap beberapa tahun dan membuat perubahan kapan pun Anda mau. |
| 10. Kirimkan salinan surat wasiat Anda ke administrator Anda. | Hal ini memastikan tidak ada keraguan apakah suatu wasiat itu ada atau hilang. Kirimkan satu salinan kepada orang yang akan bertanggung jawab atas urusan Anda setelah Anda meninggal dan simpan salinan lainnya di tempat yang aman. |
| 11. Temui profesional keuangan. | Ini mungkin perencana kekayaan atau perencana keuangan. Orang ini dapat membantu Anda meninjau akun Anda dan membantu Anda mengambil keputusan untuk mengoptimalkan penghasilan Anda. |
| 12. Pertimbangkan untuk menggabungkan akun Anda. | Mungkin ada baiknya untuk memindahkan sebanyak mungkin ke dalam satu akun. Melakukan hal ini membantu menjernihkan segala kebingungan di masa depan bagi Anda dan ahli waris Anda. |
| 13. Melengkapi dokumen keuangan lainnya. | Anda mungkin memerlukan dokumen hukum dan keuangan lainnya seiring bertambahnya usia. Pertimbangkan surat kuasa (POA) untuk kesehatan dan keuangan, surat wasiat hidup, dan surat instruksi yang memberikan arahan untuk pemakaman Anda atau apa yang harus dilakukan dengan aset lain seperti dompet digital. |
| 14. Pertimbangkan sarana penghematan lainnya. | Ada sarana investasi yang diuntungkan pajak yang dapat Anda manfaatkan untuk membantu Anda dan orang lain, seperti 529 rencana tabungan kuliah untuk cucu Anda. |
Menulis Surat Wasiat
Surat wasiat adalah dokumen hukum yang memberikan instruksi tentang bagaimana harta benda seseorang dan hak asuh atas anak di bawah umur (jika ada) harus ditangani setelah kematian. Individu mengungkapkan keinginannya dan menunjuk wali atau pelaksana yang mereka percayai untuk memenuhi niat yang mereka nyatakan. Surat wasiat juga menunjukkan apakah suatu perwalian harus didirikan setelah kematian. Bergantung pada niat pemilik harta warisan, suatu perwalian dapat berlaku selama masa hidup mereka melalui perwalian hidup atau dengan perwalian wasiat setelah kematian mereka.
Keaslian surat wasiat ditentukan melalui proses hukum yang disebut surat pengesahan hakim. Surat wasiat adalah langkah pertama yang diambil dalam mengelola harta warisan orang yang meninggal dan mendistribusikan aset kepada penerima manfaat. Ketika seseorang meninggal, penjaga surat wasiat harus membawa surat wasiat tersebut ke pengadilan pengesahan hakim atau kepada pelaksana yang disebutkan dalam surat wasiat, biasanya dalam waktu 10 hingga 30 hari setelah kematian orang tersebut (yang juga disebut pewaris). Proses pengesahan hakim adalah prosedur yang diawasi oleh pengadilan di mana keaslian surat wasiat yang ditinggalkan terbukti sah dan diterima sebagai wasiat terakhir yang sebenarnya dari almarhum. Pengadilan secara resmi menunjuk eksekutor yang disebutkan dalam surat wasiat, yang pada gilirannya memberikan kewenangan hukum kepada eksekutor untuk bertindak atas nama almarhum.
Menunjuk Pelaksana yang Tepat
Perwakilan atau pelaksana hukum yang disetujui oleh pengadilan bertanggung jawab untuk menyelesaikan urusan keuangan almarhum, termasuk mencari dan mengawasi semua aset. Pelaksana harus memperkirakan nilai harta warisan dengan menggunakan tanggal nilai kematian atau tanggal penilaian alternatif, sebagaimana diatur dalam Internal Revenue Code (IRC).
Aset yang perlu dinilai selama pengesahan hakim meliputi:
- Rekening pensiun
- akun bank
- Saham dan obligasi
- Perumahan
- Perhiasan
- Barang berharga lainnya
Sebagian besar aset yang tunduk pada administrasi pengesahan hakim berada di bawah pengawasan pengadilan pengesahan hakim di tempat di mana orang yang meninggal tinggal pada saat kematian. Pengecualian adalah real estate, yang mungkin perlu diuji di daerah di mana ia berada.
Pelaksana juga harus melunasi semua pajak dan utang yang terutang oleh almarhum dari harta warisan. Kreditor biasanya mempunyai waktu terbatas sejak tanggal mereka diberitahu tentang kematian pewaris untuk mengajukan tuntutan terhadap harta warisan atas uang yang terutang kepada mereka. Tuntutan yang ditolak oleh pelaksana dapat dibawa ke pengadilan di mana hakim pengesahan hakim akan memiliki keputusan akhir mengenai sah atau tidaknya tuntutan tersebut. Pelaksana juga bertanggung jawab untuk menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Orang Pribadi yang bersifat final atas nama almarhum. Setelah dilakukan inventarisasi harta warisan, dihitung nilai hartanya, dan lunas pajak serta hutangnya, maka pelaksana kemudian meminta izin kepada pengadilan untuk membagi-bagikan sisa harta warisan kepada para ahli waris.
Perencanaan Pajak Properti
Pajak federal dan negara bagian yang diterapkan pada suatu perkebunan dapat mengurangi nilainya secara signifikan sebelum aset tersebut didistribusikan kepada penerima manfaat. Kematian dapat mengakibatkan tanggung jawab yang besar bagi keluarga, sehingga memerlukan strategi transfer generasi yang dapat mengurangi, menghilangkan, atau menunda pembayaran pajak. Ada langkah-langkah penting dalam proses Estate Planning yang dapat diambil oleh individu dan pasangan menikah untuk mengurangi dampak pajak ini.
Kepercayaan A-B
Pasangan suami istri, misalnya, bisa membentuk perwalian A-B yang terbagi menjadi dua setelah kematian pasangan pertama. Kepercayaan A adalah kepercayaan orang yang selamat, sedangkan kepercayaan B adalah kepercayaan orang yang meninggal, biasanya diberikan kepada penerima manfaat, seperti anak-anak dari pasangan tersebut. Masing-masing individu menempatkan asetnya dalam perwalian dan menunjuk orang lain selain pasangannya sebagai penerima manfaat. Namun, perwalian A-B menjadi kurang populer karena pembebasan pajak properti berhasil dengan baik di sebagian besar perkebunan.
Strategi Pendanaan Pendidikan
Kakek-nenek dapat mentransfer aset ke suatu entitas, seperti rencana 529, untuk mendukung pendidikan cucu. Hal ini mungkin merupakan langkah yang lebih hemat pajak dibandingkan memindahkan aset-aset tersebut setelah kematian untuk mendanai perguruan tinggi atau sekolah lainnya ketika penerima manfaat sudah cukup umur. Hal terakhir ini dapat memicu berbagai peristiwa pajak yang dapat membatasi jumlah pendanaan yang tersedia untuk cucu.
Memotong Dampak Pajak dari Sumbangan Amal
Strategi lain yang dapat dilakukan oleh seorang perencana harta warisan untuk meminimalkan kewajiban pajak harta warisan setelah meninggal dunia adalah memberikan sumbangan kepada organisasi amal selagi masih hidup. Hadiah tersebut mengurangi ukuran keuangan harta warisan karena tidak termasuk dalam harta kena pajak, sehingga menurunkan tagihan pajak tanah. Akibatnya, individu mempunyai biaya efektif memberi yang lebih rendah, yang memberikan insentif tambahan untuk memberikan hadiah tersebut. Perencana perkebunan dapat bekerja sama dengan donor untuk mengurangi penghasilan kena pajak akibat kontribusi tersebut atau merumuskan strategi yang memaksimalkan dampak dari sumbangan tersebut.
Pembekuan Perkebunan
Ini adalah strategi lain yang dapat digunakan untuk membatasi pajak kematian. Hal ini melibatkan individu yang mengunci nilai saat ini, dan dengan demikian kewajiban perpajakan, atas properti mereka, sambil mengatribusikan nilai pertumbuhan modal tersebut di masa depan kepada orang lain. Setiap kenaikan yang terjadi pada nilai suatu harta di masa yang akan datang dialihkan menjadi manfaat orang lain, misalnya suami atau istri, anak, atau cucu. Metode ini melibatkan pembekuan nilai suatu aset sebesar nilainya pada tanggal pengalihan. Oleh karena itu, jumlah potensi keuntungan modal saat kematian juga dibekukan, sehingga memungkinkan perencana warisan untuk memperkirakan potensi kewajiban pajak mereka setelah kematian dan merencanakan pembayaran pajak penghasilan dengan lebih baik.
Menggunakan Asuransi Jiwa dalam Estate Planning
Asuransi jiwa berfungsi sebagai sumber untuk membayar pajak dan pengeluaran kematian, mendanai perjanjian jual beli bisnis, dan mendanai rencana pensiun. Jika dana asuransi tersedia dalam jumlah yang cukup dan polis-polis disusun dengan baik, pajak penghasilan apa pun atas pelepasan aset yang dianggap terjadi setelah kematian seseorang dapat dibayar tanpa harus menjual aset. Hasil asuransi jiwa yang diterima penerima manfaat setelah tertanggung meninggal dunia pada umumnya bebas pajak penghasilan.
Kesimpulan
Anda harus mulai merencanakan harta milik Anda segera setelah Anda memiliki basis aset yang terukur. Ini adalah proses yang berkelanjutan: seiring berjalannya kehidupan, rencana warisan Anda harus disesuaikan dengan keadaan Anda, sejalan dengan tujuan baru Anda. Dan teruslah melakukannya. Tidak melakukan Estate Planning dapat menyebabkan beban keuangan yang tidak semestinya bagi orang-orang terkasih. (Pajak properti bisa mencapai 40%.) Jadi paling tidak, buatlah surat wasiat—walaupun properti yang terkena pajak tidak besar. Estate Planning sering dianggap sebagai alat bagi orang kaya. Tapi bukan itu masalahnya. Ini bisa menjadi cara yang berguna bagi Anda untuk menangani aset dan kewajiban Anda sebelum dan sesudah Anda meninggal. Estate Planning juga merupakan cara yang bagus bagi Anda untuk menyusun rencana perawatan anak-anak kecil dan hewan peliharaan Anda, serta menguraikan keinginan Anda untuk pemakaman dan badan amal favorit Anda. Namun jangan bingung antara menulis surat wasiat dengan perencanaan warisan—yang pertama hanyalah salah satu langkah yang perlu Anda ambil dalam proses perencanaan warisan. Saat Anda melakukannya, pastikan Anda menunjuk pelaksana yang bertanggung jawab dan meninjau akun Anda secara teratur untuk memastikan Anda mendapatkan hasil maksimal.