Seorang Expatriate, atau Ekspatriat, adalah seseorang yang tinggal dan/atau bekerja di negara selain negara kewarganegaraannya, sering kali bersifat sementara dan karena alasan pekerjaan. Seorang Expatriate juga bisa menjadi individu yang telah melepaskan kewarganegaraan di negara asalnya untuk menjadi warga negara lain.
Memahami Expatriate
Expatriate adalah pekerja migran yang merupakan pekerja profesional atau terampil dalam profesinya. Pekerja tersebut mengambil posisi di luar negara asalnya, baik secara mandiri maupun berdasarkan penugasan kerja yang dijadwalkan oleh pemberi kerja, yang dapat berupa perusahaan, universitas, pemerintah, atau organisasi non-pemerintah.
Jika majikan Anda memberhentikan Anda dari pekerjaan Anda di kantornya di Silicon Valley untuk bekerja dalam waktu lama di kantornya di Toronto, Anda akan dianggap sebagai Expatriate atau “Expatriate” setelah Anda tiba di Toronto. Expatriate biasanya mendapat penghasilan lebih besar daripada penghasilan mereka di kampung halaman, dan lebih banyak dibandingkan karyawan lokal. Selain gaji, perusahaan terkadang memberikan tunjangan kepada karyawan asingnya seperti bantuan relokasi dan tunjangan perumahan. Expatriate tersebut perlu membuka rekening bank lokal yang memungkinkan mereka berfungsi di rumah barunya.
Hidup sebagai Expatriate bisa menjadi hal yang menarik dan memberikan peluang bagus untuk kemajuan karir dan paparan bisnis global, namun juga bisa menjadi transisi yang sulit secara emosional yang melibatkan perpisahan dari teman dan keluarga sambil menyesuaikan diri dengan budaya dan lingkungan kerja yang asing. Oleh karena itu, alasan dibalik tingginya kompensasi yang ditawarkan kepada para pekerja migran tersebut.
Pertimbangan Khusus: Pensiun di Luar Negeri
Banyak ekspatriasi terjadi pada masa pensiun. Meskipun sebagian besar orang Amerika menghabiskan masa pensiun mereka di Amerika, semakin banyak pula yang memilih untuk pensiun di luar negeri. Masyarakat termotivasi untuk pindah ke luar negeri pada usia yang lebih tua karena beberapa alasan, termasuk biaya hidup yang lebih rendah, iklim yang lebih baik, akses ke pantai, atau kombinasi dari alasan-alasan tersebut dan alasan lainnya. Namun, memahami pajak, visa jangka panjang, serta perbedaan bahasa dan budaya yang dialami saat menetap di negara lain juga bisa jadi sulit.
Pilihan umum yang diberikan kepada pensiunan Expatriate adalah antara izin tinggal permanen dan kewarganegaraan ganda. Perhatikan bahwa kewarganegaraan ganda atau tempat tinggal tidak membuat Anda tidak perlu mengajukan pengembalian pajak AS setiap tahun. Hal ini mengejutkan sekaligus memberatkan, namun warga Amerika tetap harus membayar pajak penghasilan di mana pun mereka tinggal, dan mereka berhutang pajak di mana pun penghasilan mereka diperoleh. Anda mungkin juga harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan di negara tempat tinggal Anda, meskipun sebagian besar pajak mengurangi jumlah yang dibayarkan penduduk Amerika ke AS melalui perjanjian yang meminimalkan pajak berganda. Jika Anda seorang pensiunan atau hampir pensiunan yang masih ragu-ragu, Anda menghadapi keputusan sulit yang memerlukan pencarian jiwa dan penelitian—dan mungkin perjalanan ke luar negeri (atau beberapa) untuk menguji keadaan sebelum Anda membuat keputusan apa pun.
Pengecualian Pendapatan Asing
Bagi orang Amerika yang bekerja di luar negeri sebagai Expatriate, mematuhi peraturan pajak penghasilan Amerika Serikat merupakan tantangan tambahan dan beban keuangan karena Amerika mengenakan pajak kepada warga negaranya atas penghasilan yang diperoleh di luar negeri. Untuk menghindari pajak berganda, kode pajak AS memuat ketentuan yang membantu mengurangi kewajiban pajak. Pajak yang dibayarkan di negara asing dapat digunakan sebagai kredit pajak di AS, yang bila diterapkan pada tagihan pajak Expatriate akan menguranginya.
Pengecualian Pendapatan Asing (FEIE), misalnya, memungkinkan Expatriate mengecualikan sejumlah pendapatan luar negeri mereka dari pengembalian pajak mereka, yang diindeks ke inflasi. Untuk tahun 2023, jumlah ini adalah $120.000. Untuk tahun 2024, jumlahnya adalah $126.500. Seorang Expatriate yang berpenghasilan, katakanlah $180,000 pada tahun 2023 dari pekerjaan mereka di negara asing yang bebas pajak hanya perlu membayar pajak penghasilan federal AS sebesar $180,000 – $120,00 = $60,000.
Kredit Pajak Luar Negeri
FEIE tidak berlaku untuk pendapatan sewa atau pendapatan investasi. Oleh karena itu, pendapatan apa pun yang diperoleh dari bunga atau keuntungan modal dari investasi harus dilaporkan ke IRS. Kredit Pajak Luar Negeri (FTC) adalah ketentuan yang memastikan Expatriate tidak dikenakan pajak ganda atas keuntungan modal mereka. Misalnya, asumsikan seorang Expatriate termasuk dalam golongan pajak penghasilan sebesar 35% di AS. Ini berarti keuntungan modal jangka panjang mereka atas investasi apa pun dikenakan pajak sebesar 15%. Karena FTC memberikan kredit dolar-untuk-dolar terhadap pajak yang dibayarkan ke negara asing jika Expatriate membayar pajak 10% ke negara tempat mereka bekerja, mereka hanya perlu membayar pajak 5% ke AS. Demikian pula, jika mereka membayar tidak ada pajak ke luar negeri, mereka harus membayar pajak penuh sebesar 15% kepada pemerintah AS. Jika pajak penghasilan yang dibayarkan kepada pemerintah asing jauh melebihi jumlah kreditnya (karena tarif pajak luar negeri jauh melebihi tarif AS), Expatriate tersebut akan kehilangan jumlah tersebut. Namun, kredit tersebut dapat dibawa ke masa depan.
Pajak Ekspatriasi
Seseorang yang telah melepaskan kewarganegaraannya di negara asalnya dan pindah ke negara lain juga disebut sebagai Expatriate untuk tujuan perpajakan dan dikenakan pajak keluar yang dikenal sebagai pajak ekspatriasi. Menurut Internal Revenue Service (IRS), ketentuan pajak ekspatriasi berlaku untuk warga negara AS yang telah melepaskan kewarganegaraannya dan penduduk jangka panjang yang telah mengakhiri masa tinggalnya di AS untuk tujuan perpajakan, jika salah satu tujuan utama dari tindakan tersebut adalah penghindaran. pajak AS.
Pajak emigrasi ini berlaku untuk individu yang:
- Memiliki kekayaan bersih minimal $2 juta pada tanggal ekspatriasi atau penghentian tempat tinggal
- Memiliki rata-rata kewajiban pajak penghasilan bersih tahunan lebih dari $190.000 jika tanggal ekspatriasi pada tahun 2023 ($201.000 jika tanggal ekspatriasi pada tahun 2024) selama lima tahun yang berakhir sebelum tanggal ekspatriasi atau penghentian tempat tinggal
- Tidak (atau tidak dapat) menyatakan kepatuhan pajak AS selama lima tahun untuk lima tahun sebelum tanggal ekspatriasi atau penghentian tempat tinggal mereka
Keuntungan dan Kerugian Menjadi Expatriate
Tinggal dan bekerja di negara lain untuk jangka waktu yang lama dapat memberikan manfaat tersendiri. Hal ini dapat berkisar dari pengalaman dan petualangan baru hingga pertimbangan yang lebih praktis seperti biaya hidup yang lebih rendah atau kedekatan dengan keluarga besar di luar negeri. Tergantung di mana Anda menetap, Anda juga bisa mendapatkan fasilitas pemerintah seperti layanan kesehatan dan pendidikan gratis serta perpajakan yang lebih menguntungkan.
Ada juga beberapa kelemahan potensial. Mengenai perpajakan, kecuali Anda sepenuhnya melepaskan kewarganegaraan Amerika Anda, Anda masih harus mengajukan pengembalian pajak setiap tahun dan mungkin harus membayar pajak kepada Paman Sam, bahkan atas penghasilan yang diperoleh di negara baru Anda. Anda juga mungkin akan jauh dari rumah. Hal ini dapat membuat pertemuan dengan teman dan keluarga menjadi lebih sulit, dan perbedaan zona waktu juga dapat mengganggu pencarian waktu yang tepat untuk berkomunikasi melalui telepon atau obrolan video. Mempelajari bahasa dan adat istiadat baru mungkin sulit bagi sebagian orang, dan barang atau produk tertentu yang Anda sukai mungkin tidak tersedia di tempat Anda tinggal. Dan perlu diingat bahwa tidak semua negara menikmati tingkat stabilitas politik dan ekonomi yang sama seperti AS.
Kelebihan
- Pengalaman baru dan mungkin iklim yang lebih baik
- Biaya hidup yang berpotensi lebih rendah
- Potensi akses terhadap layanan kesehatan yang terjangkau
Kontra
- Potensi pajak berganda
- Jauh dari teman dan keluarga
- Hambatan bahasa, budaya, politik, dan ekonomi
- Potensi tantangan dalam mendapatkan visa yang tepat
Kesimpulan
Expatriate biasanya harus memahami peraturan dan regulasi perpajakan yang rumit, yang mungkin sulit untuk dipahami dan dipatuhi. Meskipun pensiun di luar negeri dengan biaya hidup yang lebih rendah, ada pertimbangan pensiun yang harus dipatuhi. Selain itu, pajak federal AS bagi Expatriate sangatlah rumit, meskipun mereka mungkin bergantung pada kredit pajak dan pengecualian pendapatan untuk menerima perlakuan pajak AS yang menguntungkan.