Gift Letter adalah bagian dari korespondensi tertulis yang secara tegas menyatakan bahwa uang yang diterima dari teman atau saudara adalah hadiah. Gift Letter untuk tujuan perpajakan sering kali digunakan ketika peminjam telah menerima bantuan untuk membayar uang muka rumah baru atau properti real estat lainnya. Surat tersebut menyatakan bahwa uang yang diterima tidak diharapkan untuk dibayar kembali dengan cara, bentuk, atau cara apa pun.
Cara Kerja Gift Letter
Gift Letter penting karena, secara umum, pemberi pinjaman cenderung tidak setuju dengan peminjam yang menggunakan uang pinjaman tambahan untuk membayar uang muka rumah atau properti lainnya. Namun, uang “hadiah” adalah cerita yang berbeda. Gift Letter secara khusus merujuk pada fakta bahwa uang adalah hadiah dan bukan pinjaman. Pemberi hadiah harus menulis surat tersebut secara langsung agar surat tersebut memiliki keabsahan. Surat tersebut juga sering kali mengungkapkan hubungan antara pemberi dan penerima hadiah.
Hadiah dapat didefinisikan secara luas untuk mencakup penjualan, pertukaran, atau pengalihan properti lainnya dari satu orang (donor) ke orang lain (penerima). Bentuk-bentuk umum pemberian hadiah meliputi:
- Uang tunai, cek, atau barang berwujud lainnya
- Pengalihan hak milik atas saham atau properti riil tanpa menerima apa pun sebagai imbalan atas nilai tersebut
- Penghapusan utang
- Pinjaman di bawah harga pasar
Semua pemberian yang melebihi jumlah yang ditentukan setiap tahunnya dikenakan pajak penghasilan jika diberikan kepada seseorang selain pasangan atau badan amal yang memenuhi syarat.
Gift Letter dan Strategi Pemberian Hadiah Tambahan
Beberapa strategi pemberian hadiah bergantung pada Gift Letter. Misalnya, pemberian hadiah inter vivos terjadi saat seseorang masih hidup dan dapat mengurangi harta kena pajak karena orang tersebut tidak lagi memiliki properti tersebut saat mereka meninggal (meskipun pemberian hadiah inter vivos mungkin masih dikenakan pajak jika dilakukan tiga tahun sebelum kematian orang tersebut). Untuk tahun 2023, pengecualian pajak warisan dan hadiah adalah $12.920.000 per orang, naik dari $12.060.000 pada tahun 2022.
Banyak orang memilih untuk memberikan aset yang akan meningkat nilainya secara substansial di masa mendatang, seperti real estat, terutama jika nilainya belum meningkat. Hal ini mengecualikan nilai aset saat ini dari harta warisan donor dan juga menghilangkan apresiasi masa depan dari harta warisan tersebut. Sebaliknya, menghibahkan aset yang telah meningkat nilainya secara signifikan kurang menguntungkan, karena penerima akan memiliki dasar pajak yang sama (dasar pengalihan) atas properti tersebut seperti donor.
Jika penerima mewarisi aset tersebut alih-alih menerimanya sebagai hadiah selama donor masih hidup, dasar pajak aset tersebut akan dinaikkan ke nilai pasar wajar properti tersebut pada saat kematian.
Surat Hibah dan Hipotek
Surat hibah sering kali sangat berkaitan dengan transaksi real estat. Pertimbangkan situasi di mana orang tua memberikan modal sebesar $100.000 kepada anak mereka untuk membayar uang muka rumah. Dalam situasi ini, pemberi pinjaman kemungkinan menginginkan jaminan bahwa uang ini adalah transaksi sepihak yang tidak akan dibayar kembali. Sebagai bagian dari kualifikasi untuk pinjaman rumah, pemberi pinjaman mungkin mengharuskan donor dan penerima untuk menandatangani surat yang menyatakan bahwa dana tersebut adalah hadiah.
Isi Surat Hibah
Tidak ada templat tunggal yang diterima secara universal untuk surat hibah. Secara umum, pihak yang memerlukan surat hibah sering kali memerlukan konten berikut:
- Nama donatur.
- Nama penerima.
- Informasi kontak donatur termasuk alamat, nomor telepon, dan hubungan dengan Anda.
- Jumlah dolar yang tepat dari hibah. Ini mungkin merupakan nilai perkiraan untuk transaksi non-tunai yang sering kali harus dibuktikan dengan dokumentasi pendukung.
- Tanggal hibah diberikan dan/atau diterima.
- Pernyataan yang menyatakan bahwa dana tersebut adalah hibah, tidak untuk dibayar kembali, tanpa imbalan tambahan.
Kesimpulan
Surat hibah adalah dokumen tertulis dan bertanda tangan yang menguraikan bahwa sejumlah uang yang diberikan oleh satu pihak tidak perlu dibayar kembali. Surat ini sering kali diperlukan oleh pemberi pinjaman saat menerbitkan hipotek atau pinjaman rumah, karena individu mungkin lebih cenderung menerima sejumlah besar uang sebelum pembelian real estat mereka.