Istilah “Gross Estate” mengacu pada nilai total dolar dari properti dan aset seseorang pada saat kematiannya. Angka ini tidak memperhitungkan kewajiban apa pun, seperti utang yang harus dibayar dan peristiwa kena pajak yang dipicu oleh kematian seseorang. Ketika biaya tersebut dikurangi, angka total mewakili nilai bersih harta warisan seseorang.
Memahami Gross Estate
Nilai Gross Estate biasanya dihitung oleh seorang pelaksana wasiat, yang mendefinisikan seseorang yang bertanggung jawab utama untuk memenuhi arahan almarhum. Pelaksana wasiat hanya dapat ditunjuk jika mereka secara khusus disebutkan dalam surat wasiat terakhir yang diakui secara hukum. Jika pelaksana wasiat tidak ditunjuk, administrator yang ditunjuk pengadilan akan mengambil alih tanggung jawab untuk melaksanakan harta warisan almarhum. Namun, memiliki pelaksana wasiat adalah pendekatan yang jauh lebih baik, karena memungkinkan orang untuk memilih orang yang mereka percaya sepenuh hati untuk mengawasi harta warisan mereka, selama mereka masih hidup. Tugas pertama pelaksana wasiat adalah menilai dan menghitung jumlah aset yang dimiliki almarhum. Aset ini dapat berupa saham, obligasi, real estat, mobil, perhiasan, barang antik, karya seni, dan barang koleksi lainnya. Angka total harta warisan yang dihasilkan biasanya ditetapkan untuk tujuan pajak penghasilan federal.
Tanggung jawab kedua pelaksana wasiat adalah menentukan kewajiban apa pun, lalu mengurangi nilainya dari angka total harta warisan yang telah ditentukan sebelumnya, untuk menghitung nilai bersih harta warisan. Kewajiban mencakup utang yang belum dibayar, biaya pemakaman, pajak, dan biaya administratif lainnya yang harus dibayarkan setelah kematian seseorang. Tugas ketiga dan terakhir pelaksana wasiat adalah mendistribusikan harta warisan bersih di antara para penerima manfaat, sesuai dengan arahan yang dijabarkan dalam surat wasiat.
Manfaat Estate Planning/ Perencanaan Harta Warisan
Perencanaan harta warisan dapat membantu individu, pasangan, keluarga, dan penerima manfaat menghindari situasi pajak yang rumit dan tak terduga selama periode emosional setelah kematian orang yang dicintai. Selain menunjuk penerima manfaat dan menentukan siapa yang akan mewarisi aset almarhum, ritual perencanaan warisan juga dapat menyederhanakan masalah keuangan pelik yang mungkin harus dihadapi penerima manfaat. Alat perencanaan warisan tingkat lanjut, seperti perwalian, pemberian amal, yayasan swasta, dan bentuk lain, juga dapat membantu melindungi aset warisan, sekaligus meminimalkan atau menghilangkan pajak warisan federal.
Kesimpulan
Warisan bruto adalah nilai total properti seseorang pada saat kematiannya, termasuk real estat, saham, obligasi, dan aset keuangan lainnya. Harta tersebut juga mencakup hadiah besar yang telah mereka sumbangkan dalam tiga tahun sebelum kematian. Setelah dikurangi biaya utang dan kewajiban pajak, yang tersisa adalah harta warisan neto, yang dibayarkan kepada ahli waris atau penerima manfaat.
