Apa itu Investment Income?
Investment Income adalah uang yang diterima dalam pembayaran bunga, dividen, keuntungan modal yang direalisasikan dengan penjualan saham atau aset lainnya, dan keuntungan yang diperoleh melalui jenis investasi lain. Investment Income juga mencakup bunga yang diperoleh dari rekening bank, dividen yang diterima dari kepemilikan saham oleh kepemilikan reksa dana, dan keuntungan dari penjualan koin emas. Investment Income jangka panjang mengalami perlakuan pajak yang berbeda—dan seringkali lebih disukai—yang bervariasi menurut negara dan wilayah.
Memahami Investment Income
Investment Income mengacu secara eksklusif pada keuntungan finansial di atas biaya investasi awal. Bentuk pendapatan yang diambil, seperti pembayaran bunga atau dividen, tidak relevan untuk dianggap sebagai Investment Income selama pendapatan tersebut berasal dari angsuran sebelumnya.
Orang-orang umumnya memperoleh sebagian besar pendapatan bersih mereka setiap tahun melalui pendapatan pekerjaan reguler. Namun, tabungan dan investasi yang disiplin di pasar keuangan dapat mengembangkan tabungan moderat menjadi portofolio investasi besar, menghasilkan pendapatan tahunan yang cukup besar bagi investor seiring waktu. Jenis pendapatan ini dapat berasal dari berbagai kendaraan investasi, termasuk rekening tabungan, sertifikat deposito (CD), dan obligasi.
Bisnis sering kali memiliki pendapatan dari investasi. Dalam laporan laba rugi perusahaan publik, item yang disebut Investment Income atau kerugian biasanya tercantum. Di sinilah perusahaan melaporkan bagian dari pendapatan bersihnya yang diperoleh melalui investasi yang dilakukan dengan kelebihan uang tunai, alih-alih diperoleh dalam lini bisnis biasanya. Bagi bisnis, ini mungkin mencakup semua hal di atas, serta bunga yang diperoleh atau hilang dari obligasi yang telah diterbitkan, pembelian kembali saham, pemisahan perusahaan, dan akuisisi.
Jenis-jenis Investment Income
Bunga yang terakumulasi pada rekening tabungan dasar dianggap sebagai Investment Income. Bunga ini diperoleh di atas investasi awal—setoran yang ditempatkan ke dalam rekening—yang dapat menjadikan rekening tersebut sebagai sumber pendapatan.
Opsi, saham, dan obligasi juga dapat menghasilkan Investment Income. Baik melalui pembayaran bunga atau dividen reguler atau dengan menjual sekuritas dengan harga yang lebih tinggi dari yang dibayarkan. Setiap jumlah yang diterima di atas biaya investasi awal memenuhi syarat sebagai Investment Income.
Transaksi real estat juga dapat menjadi Investment Income. Beberapa investor membeli real estat untuk menghasilkan Investment Income—baik dari arus kas yang dihasilkan dari sewa atau keuntungan modal yang direalisasikan saat menjual properti. Setelah biaya properti awal dilunasi, pendapatan memenuhi syarat sebagai Investment Income asalkan pembayaran sewa yang diterima tidak digunakan untuk menutupi biaya terkait properti lainnya.
Perpajakan Investment Income
Sebagian besar (tetapi tidak semua) Investment Income dikenakan perlakuan pajak preferensial ketika pendapatan direalisasikan. Tarif pajak terkait didasarkan pada berapa lama Investment Income dipegang, jenisnya, dan situasi wajib pajak individu.
Misalnya, rekening pensiun seperti 401(k) atau Rekening Pensiun Individu (IRA) tradisional dikenakan pajak setelah dana ditarik. Investment Income tertentu yang menguntungkan pajak, seperti Roth IRA, tidak dikenakan pajak atas keuntungan yang memenuhi syarat terkait dengan distribusi yang memenuhi syarat. Sementara itu, keuntungan modal jangka panjang dan Investment Income dividen yang memenuhi syarat hanya dikenakan pajak federal maksimum sebesar 20%, bahkan jika jumlah tersebut melebihi setengah juta dolar dalam tahun tertentu.
Bandingkan dengan tarif pajak atas pendapatan yang diperoleh, yang berkisar antara 12% hingga 37%. Untuk tahun pajak 2024, ambang batas untuk tarif teratas adalah di atas $609.350 ($626.350 untuk 2025) untuk individu dan $731.200 ($751.600 untuk 2025) untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama.
Investment Income juga dapat digunakan bersamaan dengan penghasilan individu untuk menyediakan kredit pajak penghasilan. Misalnya, salah satu kriteria yang digunakan untuk mengevaluasi individu untuk Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC) adalah penghasilan dari menjalankan usaha kecil dan tidak memiliki Investment Income lebih dari $11.600 untuk 2024 dan $11.950 di 2025.
Contoh dari Investment Income
Seorang investor membeli saham di perusahaan ABC seharga $50. Dua minggu kemudian, investor tersebut menjualnya seharga $70, menghasilkan keuntungan $20. Ini adalah investasi jangka pendek, sehingga keuntungannya dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan yang diperoleh investor (hukum pajak federal mendefinisikan investasi jangka pendek sebagai investasi yang dimiliki kurang dari setahun).
Misalkan individu yang sama menginvestasikan $500.000 di properti real estat. Investor tersebut menjual properti tersebut seharga $1,5 juta 10 tahun kemudian. Investasi tersebut dikategorikan sebagai Investment Income jangka panjang dan dikenakan pajak sesuai tarif pajak keuntungan modal jangka panjang.
Persentase pajak tergantung pada pendapatan keseluruhan wajib pajak. Berikut adalah cara kerja kelompok keuntungan modal jangka panjang.
