The average daily balance adalah metode akuntansi umum yang menghitung biaya bunga dengan mempertimbangkan saldo yang diinvestasikan atau terutang pada akhir setiap hari dalam periode penagihan, bukan saldo yang diinvestasikan atau terutang pada akhir minggu, bulan, atau tahun.
Memahami The Average Daily Balance Method
Undang-undang federal Truth-In-Lending-Act (TILA) mengharuskan pemberi pinjaman untuk mengungkapkan metode mereka dalam menghitung biaya keuangan, serta tingkat persentase tahunan (APR), biaya, dan ketentuan lainnya, dalam pernyataan syarat dan ketentuan mereka. Dengan memberikan rincian ini, Anda akan lebih mudah membandingkan berbagai kartu kredit.
TILA mengizinkan bunga yang terhutang pada saldo kartu kredit dihitung dengan berbagai cara yang berbeda. Metode yang paling umum adalah:
- The Average Daily Balance Method: Menggunakan saldo pada setiap hari dalam siklus penagihan, bukan saldo rata-rata sepanjang siklus penagihan, untuk menghitung biaya keuangan.
- Metode saldo sebelumnya: Biaya bunga didasarkan pada jumlah terhutang pada awal siklus penagihan bulan sebelumnya.
- Metode saldo yang disesuaikan: Mendasarkan biaya keuangan pada jumlah yang terhutang pada akhir siklus penagihan saat ini setelah kredit dan pembayaran dibukukan.
Cara Kerja The Average Daily Balance Method
The average daily balance menjumlahkan saldo setiap hari untuk siklus penagihan dan membaginya dengan jumlah hari dalam siklus penagihan. Kemudian, saldo tersebut dikalikan dengan suku bunga bulanan untuk menilai biaya keuangan nasabah – membagi APR pemegang kartu dengan 12 untuk menghitung suku bunga bulanan. Namun, jika pemberi pinjaman atau penerbit kartu menggunakan metode yang menggabungkan bunga setiap hari, bunga yang terkait dengan saldo akhir hari itu akan ditambahkan ke saldo awal hari berikutnya. Hal ini akan menghasilkan biaya bunga yang lebih tinggi dan pembaca harus memastikan metode mana yang digunakan. The average daily balancemengkredit rekening nasabah sejak hari perusahaan kartu kredit menerima pembayaran. Untuk menilai saldo jatuh tempo, penerbit kartu kredit menjumlahkan saldo awal untuk setiap hari dalam periode penagihan dan mengurangi setiap pembayaran yang masuk dan setiap kredit yang dilakukan ke rekening nasabah pada hari itu. Uang muka biasanya termasuk dalam saldo harian rata-rata. Total saldo yang harus dibayar dapat berfluktuasi setiap hari karena pembayaran dan pembelian.
Contoh The Average Daily Balance Method
Sebuah kartu kredit memiliki suku bunga bulanan sebesar 1,5 persen, dan saldo sebelumnya adalah $500. Pada hari ke-15 dari siklus penagihan, perusahaan kartu kredit menerima dan mengkreditkan pembayaran pelanggan sebesar $300. Pada hari ke-18, pelanggan melakukan pembelian sebesar $100.
The average daily balance adalah ((14 x 500) + (3 x 200) + (13 x 300)) / 30 = (7.000 + 600 + 3.900) / 30 = 383,33. Semakin besar pembayaran yang dibayarkan pelanggan dan semakin awal dalam siklus penagihan pelanggan melakukan pembayaran, semakin rendah biaya keuangan yang dinilai. Penyebutnya, 30 dalam contoh ini, akan bervariasi berdasarkan jumlah hari dalam siklus penagihan untuk bulan tertentu.
The Average Daily Balance Method Vs Metode Saldo yang Disesuaikan Vs Metode Saldo Sebelumnya
Pembebanan bunga dengan menggunakan the Average Daily Balance Method seharusnya lebih rendah daripada metode saldo sebelumnya, yang membebankan bunga berdasarkan jumlah utang yang terbawa dari siklus penagihan sebelumnya ke siklus penagihan yang baru. Di sisi lain, the Average Daily Balance Method kemungkinan akan menimbulkan biaya bunga yang lebih tinggi daripada metode saldo yang disesuaikan karena metode saldo yang disesuaikan mendasarkan biaya keuangan pada saldo akhir periode penagihan saat ini. Penerbit kartu lebih jarang menggunakan metode saldo yang disesuaikan daripada the Average Daily Balance Method atau metode saldo sebelumnya.
Pertimbangan Khusus
Beberapa perusahaan kartu kredit sebelumnya menggunakan metode penagihan siklus ganda, yang menilai The average daily balancenasabah selama dua siklus penagihan terakhir. Penagihan siklus ganda dapat menambah jumlah biaya bunga yang signifikan bagi nasabah yang saldo rata-ratanya sangat bervariasi dari bulan ke bulan. Undang-Undang Kartu Kredit tahun 2009 melarang penagihan siklus ganda pada kartu kredit.