Flexible Spending Account (FSA) adalah jenis rekening tabungan yang memberikan keuntungan pajak tertentu kepada pemegang rekening. FSA terkadang disebut “pengaturan pengeluaran fleksibel” dan dapat ditetapkan oleh pemberi kerja untuk karyawannya. Akun ini memungkinkan Anda menyumbangkan sebagian dari penghasilan rutin Anda sebelum pajak; pemberi kerja juga dapat berkontribusi pada FSA karyawan. Distribusi dari rekening harus digunakan untuk mengganti biaya karyawan yang memenuhi syarat terkait dengan layanan medis dan gigi.
Jenis FSA lainnya adalah Flexible Spending Account perawatan tanggungan, yang digunakan untuk membayar biaya penitipan anak untuk anak-anak berusia 12 tahun ke bawah dan juga dapat digunakan untuk membayar perawatan orang dewasa yang memenuhi syarat, termasuk pasangan, yang tidak dapat merawat. untuk diri mereka sendiri dan memenuhi pedoman Internal Revenue Service (IRS) tertentu. FSA perawatan tanggungan memiliki aturan iuran maksimum yang berbeda dengan FSA terkait medis.
Cara Kerja Flexible Spending Account (FSA).
Salah satu manfaat utama dari rekening pembelanjaan fleksibel adalah dana yang dikontribusikan ke rekening tersebut dipotong dari penghasilan Anda sebelum pajak, sehingga menurunkan penghasilan kena pajak Anda. Akibatnya, kontribusi rutin ke FSA dapat mengurangi kewajiban pajak tahunan Anda. IRS membatasi jumlah yang dapat disumbangkan ke FSA setiap tahunnya. Untuk rekening FSA biaya pengobatan, batas iuran tahunan adalah $3,200 untuk tahun 2024. Jika Anda sudah menikah, pasangan Anda juga dapat menyisihkan hingga batas iuran tahunan melalui perusahaannya. Pengusaha dapat memilih untuk berkontribusi pada FSA, namun mereka tidak harus melakukannya—jika mereka melakukan hal tersebut, kontribusi mereka tidak mengurangi jumlah kontribusi yang boleh Anda berikan. Anda tidak dikenakan pajak atas kontribusi pemberi kerja. Untuk tahun 2024, batas kontribusi untuk FSA perawatan tanggungan adalah $5.000 untuk pengembalian pajak gabungan dan individu dan $2.500 untuk wajib pajak menikah yang mengajukan secara terpisah.
Pro dan Kontra Flexible Spending Account (FSA)
Selain manfaat pajaknya, FSA menawarkan beberapa keuntungan bagi pemegang rekening, namun tidak mencakup semua biaya pengobatan atau gigi. Berikut adalah beberapa pro dan kontra mereka.
Kelebihan
- Mengganti pembayaran perawatan medis
- Membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat dari pasangan dan tanggungan
- Menjamin banyak pembelian peralatan medis
- Mengganti jumlah yang dibayarkan untuk pengurangan rencana asuransi
Kontra
- Beberapa prosedur atau biaya terkait kesehatan tidak ditanggung
- Dana mempunyai ketentuan “gunakan atau hilangkan”.
- Tidak dapat digunakan untuk membayar premi asuransi
Kelebihan
Mengganti pembayaran perawatan medis: Dana sebelum pajak yang disumbangkan ke FSA dapat digunakan untuk tujuan ini, yang didefinisikan mencakup jumlah yang dibayarkan untuk diagnosis, penyembuhan, mitigasi, pengobatan, atau pencegahan penyakit atau penyakit yang mempengaruhi struktur tubuh mana pun.
Membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat dari pasangan dan tanggungan: Pemilik FSA dapat menggunakan rekening tersebut untuk menanggung biaya pengobatan tersebut, bersama dengan biaya pengobatan mereka sendiri.
Mencakup banyak pembelian peralatan medis: Perangkat diagnostik, perban, dan kruk, ditanggung oleh FSA. Pengeluaran untuk obat resep, termasuk obat bebas (OTC) yang Anda resepkan, serta insulin, dapat diganti dengan dana FSA.
Penggantian jumlah yang dibayarkan untuk pengurangan rencana asuransi: FSA diperbolehkan untuk digunakan untuk tujuan ini, serta untuk membayar kembali pemegang rekening untuk pembayaran bersama dan jaminan koin untuk layanan medis.
Kontra
Beberapa prosedur atau biaya terkait kesehatan tidak ditanggung: Biaya operasi untuk keperluan kosmetik dan untuk barang atau layanan yang hanya bermanfaat bagi kesehatan umum, seperti keanggotaan gym, tidak dapat diganti.
Dana memiliki ketentuan “gunakan atau hilangkan”: Umumnya, Anda harus menggunakan uang tersebut di FSA dalam tahun rencana. Namun majikan Anda mungkin menawarkan salah satu dari dua pilihan: “masa tenggang” hingga 2 1/2 bulan lagi untuk menggunakan uang tersebut di FSA Anda, atau membiarkan Anda mentransfer hingga $610 dari tahun 2023 ke tahun 2024, dan $640 dari tahun 2024 ke tahun 2024. 2025. Layanan Pendapatan Internal. “IRS: Batas Kontribusi Pengaturan Pengeluaran Fleksibel 2024 Naik $150.” Tidak dapat digunakan untuk membayar premi asuransi: Meskipun FSA dapat menanggung biaya pengurangan asuransi, FSA tidak dapat digunakan untuk membayar pertanggungan asuransi.
Pertimbangan Khusus
Ketika tahun berakhir atau masa tenggang berakhir, dana yang tersisa di FSA Anda akan hilang. Oleh karena itu, Anda harus hati-hati mengkalibrasi jumlah uang yang ingin Anda masukkan ke dalam rekening Anda dan bagaimana Anda ingin membelanjakannya sepanjang tahun.
Bagaimana FSA Bertujuan Terbatas Bekerja
Jenis FSA yang berbeda—”pengaturan pengeluaran fleksibel dengan tujuan terbatas” (LPFSA)—mengacu pada rencana tabungan yang dapat digunakan dengan rekening tabungan kesehatan (HSA), yang tidak diperbolehkan untuk FSA standar. Kontribusi dibuat menggunakan pendapatan sebelum pajak. FSA dengan tujuan terbatas lebih ketat karena pengaturannya dikhususkan untuk membayar biaya perawatan gigi dan penglihatan. Hal ini sering digunakan bersamaan dengan rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) di mana HSA digunakan untuk biaya pengobatan yang terkait dengan HDHP.
Kesimpulan
Flexible Spending Account (FSA) memungkinkan Anda menyisihkan sebagian dari penghasilan Anda sebelum pajak untuk biaya pengobatan dan gigi. Ini ditetapkan oleh pemberi kerja untuk karyawan. Pengusaha juga dapat berkontribusi pada FSA karyawan. Distribusi dari rekening harus digunakan untuk mengganti biaya karyawan yang memenuhi syarat terkait dengan layanan medis dan gigi. Jenis FSA lain tersedia untuk perawatan tanggungan. Ada batas kontribusi maksimum untuk individu setiap tahunnya, dan sebagian besar uang harus dibelanjakan pada tahun kalender penyimpanannya, sehingga pemegang rekening FSA perlu merencanakan dengan cermat jumlah kontribusinya untuk menghindari kehilangan dana yang tidak terpakai.