Form 1310: Surat Pernyataan Orang yang Meminta Pengembalian Dana Wajib Pajak Meninggal?
Form 1310 merupakan formulir pajak yang digunakan untuk meminta pengembalian dana bagi wajib pajak yang telah meninggal. Form 1310 memberi tahu Internal Revenue Service (IRS) bahwa seorang wajib pajak telah meninggal dan bahwa pengembalian dana sedang diklaim oleh penerima manfaat dan/atau harta warisannya. Formulir tersebut diajukan sebagai bagian dari pengembalian pajak yang lengkap dan mungkin juga mencakup formulir tambahan untuk melaporkan pendapatan dari harta warisan atau perwalian setelah kematian wajib pajak tetapi sebelum pengalihan aset apa pun. Form 1310 biasanya diajukan oleh ahli waris almarhum atau oleh pelaksana harta warisan almarhum.
Yang Dapat Mengajukan Form 1310: Surat Pernyataan Orang yang Mengklaim Pengembalian Dana Wajib Pajak yang Meninggal
Pasangan yang masih hidup, penerima manfaat lain, atau pelaksana warisan biasanya mengajukan Formulir IRS 1310. Namun itu semua tergantung apakah almarhum memiliki surat wasiat atau catatan.
- Jika almarhum mempunyai wasiat, maka pelaksana yang disebutkan dalam wasiat bertanggung jawab menyiapkan dan mengisi formulir tersebut
- Jika tidak ada surat wasiat, pengadilan pengesahan hakim menunjuk seseorang untuk menangani tugas pelaksana. Orang ini juga dikenal sebagai perwakilan pribadi atau administrator
Prosedur pengadilan pengesahan hakim berbeda-beda di setiap negara bagian. Umumnya, pengadilan akan mempertimbangkan hierarki kandidat sebelum menunjuk perwakilan pribadi. Daftar ini dimulai dengan pasangan dan kerabat dekat lainnya dan berlanjut jika diperlukan hingga mencakup lebih banyak kerabat jauh dan bahkan kreditor.
Cara Pengajuan Form 1310: Surat Pernyataan Orang yang Mengklaim Pengembalian Dana Wajib Pajak Meninggal Dunia
Form 1310 merupakan lampiran standar SPT Formulir 1040 yang harus dibuat atas nama penerima manfaat.
Pelaksana mungkin juga perlu mengajukan pajak yang terutang oleh harta warisan, bukan individu. Dalam hal ini, perwakilan akan diminta untuk mengajukan Formulir 1041 bersama dengan Form 1310. Formulir 1041 diperlukan hanya jika perkebunan menghasilkan pendapatan lebih dari $600 per tahun. Jika mengajukan Form 1310 bersama dengan Formulir 1041, IRS akan mengeluarkan pengembalian dana kepada pihak perkebunan, bukan kepada individu mana pun. Pelaksana harus selalu meminta agar pengembalian pajak dibayar dengan cek fisik, bukan pengembalian elektronik. Kebanyakan bank tidak akan menyetor uang ke rekening dengan nama berbeda tanpa izin khusus.
Form 1310 menanyakan serangkaian pertanyaan identifikasi dan meminta dokumentasi hukum tentang status wajib pajak dan penunjukan pelaksana. Pertama, ia meminta individu yang mengisi formulir untuk membenarkan permintaan pengembalian dana.
Pasangan yang masih hidup tidak perlu menyerahkan akta kematian jika permintaan pengembalian dana cek ditujukan kepada kedua pasangan. Hal ini karena pengembalian dana pada tahun-tahun sebelumnya akan merujuk pada nama kedua pembayar pajak.
Perwakilan pribadi harus menyerahkan sertifikat pengadilan yang sesuai untuk meminta pengembalian dana. Jika tidak ada penunjukan pengadilan, penggugat harus menyerahkan salinan akta kematian dan menjawab pertanyaan pada Form 1310.
Contoh Form 1310: Surat Pernyataan Orang yang Meminta Pengembalian Dana Wajib Pajak Meninggal Dunia
Katakanlah seorang wanita meninggal pada tanggal 3 Januari, meninggalkan seorang anak perempuan dan tidak ada surat wasiat. Juga tidak ada perwakilan pribadi yang ditunjuk oleh pengadilan. Namun, dia berhak mendapatkan pengembalian pajak sebesar $500 dari IRS pada saat kematiannya. Dalam hal ini, anak perempuannya harus mengajukan Form 1310 bersama dengan pengembalian pajak final 1040 dan mengirimkannya ke IRS.
- Karena dia adalah seorang putri dan bukan pasangan yang masih hidup, dia akan mencentang kotak “lainnya” pada Form 1310 yang terletak di Bagian I, baris C.
- Bagian II berisi beberapa pertanyaan singkat terkait almarhum dan harta warisannya.
- Bagian III adalah tanda tangan pelapor.
- Anak perempuan tidak perlu mengirimkan salinan akta kematian ibunya sebagai bukti tetapi ia harus menyimpannya untuk catatannya.
Kesimpulan
Form 1310 adalah formulir pajak yang diajukan ke IRS untuk meminta pengembalian pajak bagi orang yang meninggal. Formulir ini biasanya diajukan oleh pasangan yang masih hidup, penerima manfaat lain, atau pelaksana harta warisan almarhum. Namun jika tidak ada kemauan, pengadilan pengesahan hakim akan menunjuk seorang eksekutor yang akan bertanggung jawab menyelesaikan pengajuan. Formulir ini tidak dapat diajukan secara elektronik dan harus dikirim langsung ke IRS.
