Apakah Itu Last Will dan Testament?
Last Will dan Testament adalah dokumen hukum yang mengomunikasikan keinginan terakhir seseorang terkait aset mereka. Dokumen ini memberikan instruksi spesifik tentang apa yang harus dilakukan dengan harta benda mereka. Dokumen ini akan menunjukkan apakah almarhum mewarisinya kepada orang lain, kelompok, atau ingin menyumbangkannya ke badan amal.
Last Will dan Testament juga dapat menangani masalah yang melibatkan tanggungan, pengelolaan rekening, dan kepentingan finansial.
Beberapa negara bagian mengizinkan surat wasiat non-standar atau tidak biasa, seperti surat wasiat holografik, sementara yang lain tidak.
Bagaimana Cara Kerja Last Will dan Testament
Sebuah surat wasiat dan Last Will dan Testament mengarahkan pemindahan aset Anda, seperti saldo bank, properti, atau harta berharga. Dokumen ini akan merinci siapa yang akan menerima properti dan dalam jumlah berapa. Dokumen ini dapat menetapkan pengaturan perwalian untuk tanggungan yang masih hidup.
Jika Anda memiliki bisnis atau investasi, surat wasiat Anda dapat menentukan siapa yang akan menerima aset tersebut dan kapan. Surat wasiat juga memungkinkan Anda untuk mengarahkan aset ke badan amal (atau beberapa badan amal), atau ke lembaga atau organisasi.
Seseorang menulis surat wasiat saat masih hidup. Instruksinya hanya dilaksanakan setelah individu tersebut meninggal. Surat wasiat menunjuk seorang pelaksana surat wasiat. Orang tersebut bertanggung jawab untuk mengelola harta warisan. Pengadilan probate biasanya mengawasi pelaksana untuk memastikan bahwa keinginan yang ditentukan dalam surat wasiat dilaksanakan.
Surat wasiat dan Last Will dan Testament dapat menjadi fondasi rencana warisan dan merupakan instrumen kunci yang digunakan untuk memastikan bahwa harta warisan diselesaikan sesuai keinginan almarhum.
Meskipun rencana warisan bisa lebih dari sekadar surat wasiat, surat wasiat adalah dokumen utama yang digunakan pengadilan probate untuk memandu penyelesaian harta warisan.
Aset apa pun yang memiliki penerima manfaat yang ditunjuk, seperti polis asuransi jiwa, rencana pensiun yang memenuhi syarat, atau akun pialang, tidak termasuk sebagai aset probate dan langsung berpindah ke penerima manfaat.
Meskipun banyak orang mendapatkan bantuan untuk surat wasiat mereka dari seorang pengacara, ini tidak diperlukan untuk membuat sebagian besar surat wasiat legal dan mengikat.
Apa yang Seharusnya Tidak Termasuk dalam Surat Wasiat
- Properti yang Anda miliki bersama orang lain
- Rencana pemakaman: ini harus dalam dokumen terpisah yang mudah diakses setelah kematian oleh keluarga atau pelaksana
- Polis asuransi jiwa dan rekening pensiun: ini harus memiliki penerima manfaat yang ditunjuk pada formulir rekening sehingga mereka melewati probate dan langsung mengalir ke penerima yang dituju
Apa yang Tidak Dilakukan Surat Wasiat
Ada beberapa situasi setelah kematian di mana surat wasiat tidak berguna.
Disposisi Properti Tertentu
- Properti yang dipegang dalam kepemilikan bersama (joint tenancy) dengan orang lain.
- Properti yang dialihkan ke living trust.
- Polis asuransi jiwa dengan penerima manfaat yang ditunjuk.
- Rencana pensiun, akun pensiun individu (IRA), rencana 401(k), atau rencana pensiun lainnya dengan penerima manfaat yang ditunjuk.
- Aset keuangan (seperti saham dan obligasi) yang disimpan dalam akun yang sudah memiliki formulir penerima manfaat yang lengkap.
- Uang di rekening bank yang dapat dibayarkan pada saat kematian (payable-on-death).
Selalu Menghindari Proses Probat
Meskipun beberapa Last Will dan Testament menghindari probat, properti yang diarahkan oleh Last Will dan Testament Anda untuk diberikan kepada penerima manfaat tertentu (baik individu maupun organisasi) mungkin masih tertahan di pengadilan probat selama berbulan-bulan sebelum dapat didistribusikan sesuai keinginan Anda.
Selain waktu dan upaya, proses probat melibatkan biaya hukum yang berkaitan dengan pengacara, eksekutor, dan pengadilan.
Mengarahkan Pengaturan Pemakaman
Sebuah Last Will dan Testament sebaiknya tidak berisi arahan untuk pengaturan pemakaman. Hal ini karena, biasanya, Last Will dan Testament tidak akan ditinjau beberapa waktu setelah kematian. Pastikan untuk meninggalkan instruksi pengaturan pemakaman dalam dokumen terpisah yang mudah diakses oleh eksekutor atau anggota keluarga.
Membuat Hadiah Bersyarat Tertentu
Hadiah yang Anda berikan melalui Last Will dan Testament tidak dapat disertai dengan kondisi tertentu. Misalnya, mereka tidak dapat bergantung pada pernikahan penerima, perceraian, atau agama mereka. Namun, beberapa kondisi mungkin diizinkan.
Mengurangi Pajak Warisan
Sebuah Last Will dan Testament tidak memungkinkan Anda untuk mengurangi atau menghindari pajak yang akan terutang atas harta warisan Anda.
Meninggalkan Uang untuk Hewan Peliharaan
Hewan peliharaan tidak dapat memiliki properti, jadi jika anjing, kucing, atau hewan peliharaan Anda yang lain penting bagi Anda, Anda dapat mempertimbangkan untuk menyerahkan mereka kepada individu terpercaya yang akan memberi mereka rumah yang penuh kasih sayang atau mencarikannya untuk mereka. Last Will dan Testament Anda dapat memberikan uang kepada orang tersebut untuk membantu mereka merawat hewan peliharaan Anda.
Mengatur Perawatan untuk Seseorang dengan Kebutuhan Khusus
Untuk menyediakan perawatan jangka panjang bagi orang terkasih dengan kebutuhan khusus, sebaiknya membentuk special needs trust. Trust tersebut dapat mengarahkan perawatan dan menyediakan pendapatan berkelanjutan, tanpa memengaruhi manfaat yang juga dapat mereka terima melalui program pemerintah.
Persyaratan Last Will dan Testament
Berada dalam Kondisi Pikiran yang Sehat
Last Will dan Testament yang sah mensyaratkan Anda harus berusia di atas usia dewasa, memahami properti apa yang Anda miliki, dan apa artinya mewariskan properti kepada orang lain setelah kematian Anda.
Identifikasi Aset dan Penerima Manfaat
Last Will dan Testament mengharuskan Anda untuk mengidentifikasi aset dan properti yang akan diwariskan serta identitas penerima yang dituju (dikenal sebagai penerima manfaat yang disebutkan namanya).
Menunjuk Pelaksana (Executor)
Last Will dan Testament harus menunjuk seorang pelaksana untuk melaksanakan instruksi Last Will dan Testament sesuai dengan keinginan almarhum.
Saksi untuk Tanda Tangan Anda
Agar Last Will dan Testament dianggap sah, Last Will dan Testament harus ditandatangani. Banyak yurisdiksi juga mensyaratkan bahwa penandatanganan Last Will dan Testament harus disaksikan oleh setidaknya dua individu yang tidak memiliki hubungan keluarga, berusia 18 tahun atau lebih.2 Periksa undang-undang negara bagian Anda untuk informasi ini.
Jenis-Jenis Last Will dan Testament
Empat jenis utama Last Will dan Testament adalah Last Will dan Testament sederhana, Last Will dan Testament bersama, Last Will dan Testament perwalian (testamentary trust), dan Last Will dan Testament hidup (living will).
Last Will dan Testament Sederhana
Gunakan Last Will dan Testament sederhana untuk membuat daftar aset Anda dan penerima manfaat yang seharusnya menerimanya. Anda juga dapat menunjuk pelaksana dan wali untuk setiap anak di bawah umur.
Last Will dan Testament sederhana adalah Last Will dan Testament yang dapat dibuat dengan mudah secara online menggunakan berbagai template. Pastikan untuk mendapatkan nasihat hukum yang Anda rasa perlukan.
Last Will dan Testament Bersama (Joint Will)
Last Will dan Testament bersama adalah satu dokumen yang melibatkan dua orang, umumnya pasangan suami istri. Ketika salah satu meninggal, Last Will dan Testament dilaksanakan demi pasangan yang masih hidup, sebagaimana didefinisikan dalam Last Will dan Testament. Ketentuan-ketentuan tidak dapat diubah oleh pasangan yang masih hidup, yang dapat menjadi masalah jika keadaan pasangan tersebut berubah.
Last Will dan Testament bersama tidak seumum dulu karena ketidakfleksibelan ini.
Last Will dan Testament Perwalian (Testamentary Trust Will)
Last Will dan Testament ini berisi satu atau lebih perwalian wasiat (testamentary trusts) yang berlaku setelah kematian Anda dan proses probat (tidak seperti, misalnya, living trust yang berlaku selama masa hidup Anda). Last Will dan Testament ini digunakan dalam kasus di mana penerima manfaat, seperti anak di bawah umur dan/atau mereka yang berkebutuhan khusus, memerlukan perawatan khusus dalam jangka waktu yang lama. Perwalian ini mendistribusikan seluruh atau sebagian aset Anda setelah Anda meninggal.
Last Will dan Testament Hidup (Living Will)
Jenis Last Will dan Testament ini hanya menyangkut perawatan medis dan pengambilan keputusan Anda jika Anda menjadi tidak berdaya. Last Will dan Testament ini adalah dokumen hukum yang memberikan instruksi untuk perawatan Anda dan, di antara hal-hal lainnya, penghentian dukungan medis.
Last Will dan Testament ini tidak membahas pembagian properti Anda kepada penerima manfaat atau keinginan terakhir lainnya semacam itu.
Anda tidak memerlukan pengacara untuk membuat Last Will dan Testament hidup yang diakui dan diterima secara hukum. Faktanya, fasilitas medis atau pemerintah negara bagian Anda dapat memberikan formulir Last Will dan Testament hidup kepada Anda. Setiap negara bagian memiliki persyaratan hukum khusus untuk Last Will dan Testament hidup yang sah. Pastikan Anda memahami persyaratan tersebut sebelum membuat Last Will dan Testament hidup.
Last Will dan Testament vs. Perwalian (Trusts)
Last Will dan Testament dan perwalian keduanya merupakan alat perencanaan warisan yang penting, namun keduanya berbeda dalam hal-hal penting. Perwalian adalah entitas hukum yang dibuat oleh individu yang dikenal sebagai pemberi hibah (grantors, juga dikenal sebagai trustors atau settlors) yang mengalokasikan aset dan memberikan instruksi dalam disposisi aset-aset tersebut. Seorang wali amanat (trustee) ditunjuk oleh dokumen perwalian untuk mengelola dan mendistribusikan aset-aset tersebut kepada penerima manfaat, sesuai dengan keinginan pemberi hibah sebagaimana dirinci dalam dokumen.
Perwalian dapat dibuat untuk berbagai fungsi, dan ada banyak jenis perwalian. Secara keseluruhan, ada dua kategori: living (hidup) dan testamentary (wasiat). Last Will dan Testament dapat digunakan untuk membuat perwalian wasiat. Anda juga dapat membuat perwalian hidup yang dapat dicabut (revocable living trust) untuk tujuan utama menghindari proses probat.
Last Will dan Testament menjadi aktif hanya setelah kematian seseorang. Perwalian, di sisi lain, menjadi aktif pada hari Anda membuatnya. Perwalian cenderung lebih mahal untuk dibuat dan dipelihara daripada Last Will dan Testament.
Yang penting, tidak seperti Last Will dan Testament, perwalian tidak melalui proses probat dan biasanya bukan masalah catatan publik. Perwalian, bagaimanapun, hanya dapat menangani properti atau aset yang dialokasikan kepadanya.
Cara Membuat Surat Wasiat
Berikut adalah langkah-langkah untuk membuat surat wasiat:
- Pertimbangkan apakah Anda akan bekerja sama dengan pengacara warisan secara tradisional untuk membuat surat wasiat Anda atau membuatnya menggunakan layanan online. Mulailah menghubungi untuk memulai prosesnya.
- Tentukan aset yang ingin Anda masukkan ke dalam surat wasiat Anda.
- Sebutkan ahli waris Anda dan properti yang harus diterima masing-masing.
- Tunjuk seorang pelaksana (eksekutor). Pastikan untuk mendapatkan persetujuan mereka terlebih dahulu.
- Jika Anda memiliki anak di bawah umur, tunjuk wali untuk mereka. Sekali lagi, dapatkan persetujuan mereka sebelumnya.
- Tandatangani surat wasiat Anda. Dua saksi atas penandatanganan Anda diperlukan di sebagian besar negara bagian dan beberapa mungkin memerlukan lebih banyak (periksa undang-undang negara bagian Anda tentang hal ini dan apakah surat wasiat Anda harus disahkan oleh notaris).
- Simpan surat wasiat Anda dengan aman. Pertimbangkan brankas di bank lokal Anda dan pastikan pelaksana Anda secara hukum diizinkan oleh bank untuk mengaksesnya.
- Tinjau surat wasiat Anda secara berkala dan perbarui sesuai kebutuhan.
Membuat surat wasiat seringkali bisa menjadi proses yang sederhana dan murah di mana Anda mengisi formulir online tanpa bantuan pengacara perencanaan warisan. Pembuat surat wasiat online memungkinkan Anda untuk menyusun, mencetak, dan menandatangani Last Will dan Testament Anda melalui pembuat dokumen online atau yang diunduh.
Ini adalah cara yang lebih hemat biaya untuk membuat dokumen surat wasiat dan perwalian dibandingkan dengan pergi ke pengacara atau layanan hukum langsung. Sebagian besar pembuat surat wasiat online memandu pengguna melalui serangkaian pertanyaan untuk mengisi kolom yang diperlukan.
Konsekuensi Tidak Memiliki Wasiat
Ketika seseorang meninggal dunia tanpa Last Will dan Testament yang sah, dikatakan bahwa mereka meninggal secara intestate (tanpa wasiat). Ini berarti negara menjadi pelaksana harta warisan. Negara memutuskan bagaimana membagikan properti dan siapa yang menerima pembayaran terlebih dahulu, tanpa mempertimbangkan keadaan keluarga. Pengadilan bahkan dapat menetapkan pengaturan perwalian berdasarkan penentuan kepentingan terbaik anak-anak.
Hukum probate (pewarisan) di sebagian besar negara bagian membagi properti di antara pasangan yang masih hidup dan anak-anak dari almarhum. Misalnya, penduduk Arizona, New Mexico, California, Texas, Idaho, Nevada, Washington, Louisiana, atau Wisconsin yang meninggal tanpa Last Will dan Testament yang sah harus membagi harta warisannya sesuai dengan hukum properti bersama (community property laws) negara bagian tersebut. Hukum properti bersama mengakui kedua pasangan sebagai pemilik properti bersama.
Intinya, hierarki pembagian dimulai dengan pasangan yang masih hidup, yang hampir selalu menerima setidaknya setengah dari harta warisan almarhum. Mereka dapat menerima seluruh harta warisan jika almarhum tidak meninggalkan anak atau cucu yang masih hidup.
Jika almarhum belum menikah atau menduda/menjanda pada saat kematian, aset akan dibagi di antara anak-anak yang masih hidup sebelum kerabat lainnya. Jika tidak ada kerabat terdekat yang dapat ditemukan, aset dalam harta warisan akan menjadi milik negara.
