Apa itu Government-Sponsored Retirement Arrangement (GSRA)?
Government-Sponsored Retirement Arrangement (GSRA) adalah rencana pensiun Kanada untuk individu yang bukan pegawai badan pemerintah daerah, provinsi, atau federal, tetapi dibayar untuk layanan mereka dari dana publik. Karena jenis rencana pensiun ini tidak terdaftar di Canada Revenue Agency (CRA)—yang setara dengan IRS Amerika di Kanada—rencana ini tidak memenuhi syarat untuk status penangguhan pajak atau pengurangan pajak.
Memahami Government-Sponsored Retirement Arrangements (GSRAs)
Government-Sponsored Retirement Arrangements biasanya tersedia bagi orang-orang yang bekerja di lembaga swasta yang memperoleh pendapatannya dari pemerintah federal Kanada. Kontribusi ke GSRA tidak dapat dikurangkan dari pajak. Lebih jauh, peraturan Kanada membatasi jumlah yang dapat disumbangkan oleh pemegang GSRA ke rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSP), yang setara dengan akun pensiun Amerika yang diuntungkan pajaknya seperti rencana 401 (k) dan IRA.
Rencana Tabungan Kanada
Meskipun GSRA tidak memberikan banyak manfaat pajak, hukum Kanada memperbolehkan berbagai rencana dan layanan dengan keuntungan pajak.
Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar
Registered Retirement Savings Plan (RRSP) atau Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar adalah rencana tabungan pensiun yang Anda buat, yang didaftarkan oleh pemerintah, dan yang Anda atau pasangan atau pasangan ipar Anda kontribusikan. Kontribusi RRSP yang dapat dikurangkan dapat digunakan untuk mengurangi pajak Anda. Setiap pendapatan yang Anda peroleh dalam RRSP biasanya dibebaskan dari pajak selama dana tersebut tetap ada dalam rencana tersebut; Anda biasanya harus membayar pajak saat Anda menerima pembayaran dari rencana tersebut.
Tax-Free Savings Accounts
Tax-Free Savings Account (TFSA) atau Rekening Tabungan Bebas Pajak dimulai pada tahun 2009. Program ini merupakan cara bagi individu yang berusia 18 tahun ke atas dan memiliki nomor asuransi sosial yang sah untuk menyisihkan uang bebas pajak sepanjang hidup mereka. Kontribusi ke TFSA tidak dapat dikurangkan untuk tujuan pajak penghasilan. Setiap jumlah yang disumbangkan serta pendapatan yang diperoleh di akun (misalnya, pendapatan investasi dan keuntungan modal) pada umumnya bebas pajak, bahkan ketika ditarik. Biaya administrasi atau biaya lainnya yang terkait dengan TFSA dan bunga atau uang yang dipinjam untuk berkontribusi ke TFSA tidak dapat dikurangkan.
Rencana Pensiun Terdaftar Gabungan
Rencana Pensiun Terdaftar Gabungan (PRPP) adalah opsi tabungan pensiun bagi perorangan, termasuk wiraswasta. PRPP memungkinkan para anggotanya memperoleh manfaat dari biaya administrasi yang lebih rendah yang timbul karena berpartisipasi dalam rencana pensiun gabungan yang besar. Rencana ini juga bersifat portabel, sehingga dapat dipindahkan bersama para anggotanya dari satu pekerjaan ke pekerjaan lain.
Karena pilihan investasi dalam PRPP serupa dengan rencana pensiun terdaftar lainnya, para anggotanya dapat memperoleh manfaat dari fleksibilitas lebih besar dalam mengelola tabungan mereka dan memenuhi tujuan pensiun mereka.
Rencana Tabungan Disabilitas Terdaftar
Rencana tabungan disabilitas terdaftar (RDSP) merupakan rencana tabungan yang ditujukan untuk membantu orang tua dan orang lain menabung untuk keamanan keuangan jangka panjang seseorang yang memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak disabilitas (DTC).
Kontribusi untuk RDSP tidak dapat dikurangkan dari pajak dan dapat dilakukan hingga akhir tahun saat penerima manfaat berusia 59 tahun. Kontribusi yang ditarik tidak termasuk sebagai pendapatan bagi penerima manfaat saat dibayarkan dari RDSP.
Namun, hibah tabungan disabilitas Kanada, obligasi tabungan disabilitas Kanada, pendapatan investasi yang diperoleh dalam rencana tersebut, dan hasil dari pengalihan dimasukkan dalam pendapatan penerima manfaat untuk tujuan pajak saat dibayarkan dari RDSP.