Status pengarsipan adalah kategori yang menentukan jenis formulir pengembalian pajak yang harus digunakan wajib pajak saat mengajukan pajaknya. Status pengarsipan terkait erat dengan status perkawinan.
Memahami Status Pengarsipan
Filing Status penting karena golongan pajak seseorang (dan, oleh karena itu, jumlah yang harus mereka bayarkan) ditentukan oleh status perkawinan, jumlah anak, pekerjaan, dan beberapa faktor lainnya. Anda harus mengajukan status Anda dengan jujur, atau status tersebut akan dianggap palsu dan akan dikenakan sanksi. Untuk tujuan pajak pendapatan federal, wajib pajak termasuk dalam salah satu dari lima kategori: lajang, menikah secara bersama-sama, menikah secara terpisah, kepala rumah tangga, dan janda (er) yang memenuhi syarat dengan anak tanggungan.
Pengarsip Tunggal
Pelapor tunggal adalah wajib pajak yang belum menikah, bercerai, merupakan pasangan serumah yang terdaftar, atau berpisah secara sah menurut hukum negara bagian pada hari terakhir tahun pajak. Kepala rumah tangga atau orang yang menjanda tidak boleh termasuk dalam kategori “lajang” untuk keperluan perpajakan. Pelapor tunggal memiliki batas pendapatan yang lebih rendah untuk sebagian besar pengecualian.
| For Tax Year 2022 and 2023 | |||
| Federal Income Tax Rate | Income Range for Single Taxpayer for 2022 | Income Range for Single Taxpayer for 2023 | |
| 10% | $0-$10,275 | $0-$11,000 | |
| 12% | $10,276-$41,775 | $11,001-$44,725 | |
| 22% | $41,776-$89,075 | $44,726-95,375 | |
| 24% | $89,076-$170,050 | $95,376-$182,100 | |
| 32% | $170,051-$215,950 | $182,101- $231,250 | |
| 35% | $215,951-$539,900 | $231,251 – $578,125 | |
| 37% | Over $539,900 | Over $578,125 | |
| Standard Deduction | $12,950 | $13,850 | |
Orang Menikah Mengajukan Bersama atau Pasangan yang Masih Hidup
Orang pribadi yang menikah pada akhir tahun pajak dapat mengajukan SPT bersama-sama dengan pasangannya. Saat mengajukan dengan Filing Status menikah bersama, pasangan dapat mencatat pendapatan, pengecualian, dan pemotongan masing-masing pada SPT yang sama. Pengembalian pajak bersama sering kali memberikan pengembalian pajak yang lebih besar atau kewajiban pajak yang lebih rendah.
| For Tax Years 2022 and 2023 | ||
| Federal Income Tax Rate | Income Range for Taxpayer who is Married Filing Jointly in 2022 | Income Range for Taxpayers Who Are Married Filing Jointly in 2023 |
| 10% | $0-$20,550 | $0-$22,000 |
| 12% | $20,551-$83,550 | $22,001-$89,450 |
| 22% | $83,551-$178,150 | $89,451-$190,750 |
| 24% | $178,151-$340,100 | $190,751-$364,200 |
| 32% | $340,101-$431,900 | $364,201-$462,500 |
| 35% | $431,901-$647,850 | $462,500-$693,750 |
| 37% | Over $647,850 | Over $693,751 |
| Standard Deduction | $25,900 | $27,700 |
Pengajuan menikah bersama adalah yang terbaik jika hanya salah satu pasangan yang memiliki penghasilan besar. Jika kedua pasangan bekerja dan pendapatan serta potongannya besar dan sangat tidak seimbang, mungkin akan lebih menguntungkan jika mengajukan secara terpisah.
Kepala rumah tangga
Kepala rumah tangga adalah wajib pajak tunggal atau belum menikah yang membayar setidaknya 50% dari biaya menghidupi rumah tangganya dan tinggal bersama anggota keluarga lain yang memenuhi syarat yang mereka beri nafkah selama lebih dari setengah tahun. Artinya, wajib pajak harus membayar lebih dari separuh total tagihan rumah tangga, termasuk sewa atau hipotek, tagihan utilitas, asuransi, pajak properti, bahan makanan, perbaikan, dan pengeluaran rumah tangga biasa lainnya. Beberapa contoh anggota keluarga yang memenuhi syarat mencakup anak tanggungan, cucu, saudara kandung, kakek-nenek, atau siapa pun yang dapat Anda klaim sebagai pengecualian. Kepala rumah tangga mendapat manfaat dari tarif pajak yang lebih rendah.
| Federal Income Tax Rate | Income Range for Taxpayer filing as the Head of Household for 2022 | Income Range for Taxpayer filing as Head of Household for 2023 |
| 10% | $0-$14,650 | $0-$15,700 |
| 12% | $14,651-$55,900 | $15,701-$59,850 |
| 22% | $55,901-$89,050 | $59,851-$95,350 |
| 24% | $89,051-$170,050 | $95,351-$182,100 |
| 32% | $170,051-$215,950 | $182,101-$231,250 |
| 35% | $215,951-$539,900 | $$231,251-$578,100 |
| 37% | Over $539,900 | Over $578,101 |
| Standard Deduction | $19,400 | $20,800 |
Janda yang Memenuhi Syarat Dengan Tanggungan Anak
Selama tahun kematian pasangan, pasangan yang masih hidup biasanya dapat menggunakan status pengarsipan bersama. Untuk dua tahun pajak setelah tahun kematian pasangan, pasangan yang masih hidup dapat mengajukan sebagai pasangan yang masih hidup yang memenuhi syarat. Meskipun pasangan yang masih hidup tidak dapat terus mengklaim pengecualian untuk pasangan yang telah meninggal, mereka dapat mengklaim potongan standar untuk pasangan suami istri yang mengajukan bersama. Layanan Pendapatan Internal. “Publikasi 501: Tanggungan, Pengurangan Standar, dan Informasi Pengarsipan,” Halaman 5-10. Kelompok pajak dan kisaran pendapatan untuk pasangan yang masih hidup sama dengan yang mengajukan pernikahan bersama.
